{"id":1822,"date":"2025-08-19T11:50:04","date_gmt":"2025-08-19T11:50:04","guid":{"rendered":"http:\/\/www.lopsssdoner.com\/?p=1822"},"modified":"2025-08-19T11:50:06","modified_gmt":"2025-08-19T11:50:06","slug":"karapara-aklama","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.abchukuk.com\/index.php\/2025\/08\/19\/karapara-aklama\/","title":{"rendered":"KARAPARA AKLAMA"},"content":{"rendered":"\n

   G\u00f6khan Say\u0131n
<\/strong>Yarg\u0131tay Cumhuriyet Savc\u0131s\u0131
<\/strong>
G\u0130R\u0130\u015e
<\/strong>
K\u00fcreselle\u015fme ve finansal piyasalar\u0131n liberalizasyonu, d\u00fcnya ekonomisi \u00fczerinde bir\u00e7ok olumlu etki yaratmas\u0131na ra\u011fmen, bu s\u00fcre\u00e7 baz\u0131 maliyetleri de beraberinde getirmi\u015ftir. Sermaye hareketleri \u00fczerindeki s\u0131n\u0131rlamalar\u0131n ve kontrollerin kald\u0131r\u0131lmas\u0131 ve piyasalar\u0131n dereg\u00fclasyonu, uluslararas\u0131 bir nitelik ta\u015f\u0131yan karapara aklamay\u0131 da kolayla\u015ft\u0131rm\u0131\u015ft\u0131r.[1]

<\/sup><\/strong>En geni\u015f anlam\u0131yla “yasa d\u0131\u015f\u0131 faaliyetlerden elde edilen gelir ve menfaatlerin, yasalm\u0131\u015f gibi g\u00f6sterilerek ekonomik sisteme sokulmas\u0131” olarak tan\u0131mlanabilecek olan karapara aklama olgusunun tam olarak ne zaman ortaya \u00e7\u0131kt\u0131\u011f\u0131n\u0131 tespit etmek olanaks\u0131zd\u0131r. Ancak, bir\u00e7ok su\u00e7un kayna\u011f\u0131nda yatan temel saikin para ve menfaat elde etme arzusu oldu\u011fu g\u00f6z \u00f6n\u00fcne al\u0131n\u0131rsa karapara aklaman\u0131n tarih boyunca var olageldi\u011fini s\u00f6ylemek yanl\u0131\u015f olmayacakt\u0131r. Karapara aklanmas\u0131n\u0131n, karaparaya kaynakl\u0131k eden su\u00e7tan (\u00f6nc\u00fcl su\u00e7tan) ayr\u0131 olarak su\u00e7 say\u0131lmas\u0131ndaki ama\u00e7; su\u00e7 gelirlerinden yararlanan ki\u015fileri bu gelirlerden mahrum etmek suretiyle, kazan\u00e7 elde etmek amac\u0131yla i\u015flenen su\u00e7lar\u0131n i\u015flenmesini engellemektir. \u00d6zellikle organize su\u00e7 \u00f6rg\u00fctleriyle m\u00fccadelede, bu \u00f6rg\u00fctlerin gelir kaynaklar\u0131n\u0131n kurutulmas\u0131 olmazsa olmaz \u015fartt\u0131r.[2]

<\/sup><\/strong>Yap\u0131lan ara\u015ft\u0131rmalar, karapara aklamada \u00e7ok say\u0131da y\u00f6ntemin kullan\u0131labilece\u011fini g\u00f6stermekle birlikte, bu y\u00f6ntemlerin baz\u0131 ortak noktalar\u0131n\u0131n oldu\u011funu g\u00f6stermi\u015ftir. Yani hemen hemen b\u00fct\u00fcn y\u00f6ntemlerde karapara belirli benzer a\u015famalardan ge\u00e7irilmek suretiyle ekonomiye aklanm\u0131\u015f olarak sokulmaktad\u0131r. Kirli bir \u00e7ama\u015f\u0131r\u0131n makinede y\u0131kanmas\u0131na benzetilen bu s\u00fcre\u00e7; yerle\u015ftirme (placement), ayr\u0131\u015ft\u0131rma (layering) ve b\u00fct\u00fcnle\u015ftirme (integration) olmak \u00fczere \u00fc\u00e7 a\u015famada ele al\u0131nmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Karaparan\u0131n aklanmas\u0131 sadece bir \u00fclke s\u0131n\u0131rlar\u0131 i\u00e7inde yap\u0131lmamaktad\u0131r. \u0130leti\u015fim teknolojisindeki ve bankac\u0131l\u0131k alan\u0131ndaki ba\u015f d\u00f6nd\u00fcr\u00fcc\u00fc ilerleme, \u00fclkeler aras\u0131ndaki para ak\u0131\u015f\u0131n\u0131n \u00f6n\u00fcndeki engellerin kald\u0131r\u0131lmas\u0131, karaparan\u0131n \u00fclkeler aras\u0131nda transferi yoluyla aklanmas\u0131n\u0131 olduk\u00e7a kolayla\u015ft\u0131rm\u0131\u015ft\u0131r. Bu durum ayn\u0131 zamanda bu su\u00e7la m\u00fccadelede ortak hareket etmenin gereklili\u011fini de ortaya koymu\u015ftur. \u00dclkeler aras\u0131nda yap\u0131lar ikili, b\u00f6lgesel ve k\u00fcresel \u00e7apta anla\u015fmalarla su\u00e7lular engellenmeye \u00e7al\u0131\u015f\u0131lmaktad\u0131r. \u00dclkemiz de gerek \u00fcyesi bulundu\u011fu uluslararas\u0131 kurulu\u015flar gerekse taraf oldu\u011fu anla\u015fmalar yoluyla, karapara aklama ile uluslararas\u0131 m\u00fccadeledeki yerini alm\u0131\u015ft\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

K\u0131saca, “Yasad\u0131\u015f\u0131 yollardan elde edilen kazan\u00e7lar\u0131n kayna\u011f\u0131n\u0131n gizlenmesi ve kimli\u011finin de\u011fi\u015ftirilmesi suretiyle yasal ekonomik de\u011ferlere d\u00f6n\u00fc\u015ft\u00fcr\u00fclmesi” olarak tan\u0131mlayabilece\u011fimiz karapara aklaman\u0131n  ge\u00e7mi\u015finin 1920 `lere kadar uzand\u0131\u011f\u0131 ileri s\u00fcr\u00fclmektedir. L’expresse gazetesinde yay\u0131mlanan bir habere g\u00f6re 1920 `li y\u0131llarda \u015eikago’da mafya \u00fcyesi bir \u015fah\u0131s o y\u0131llarda pop\u00fcler olan ve \u00f6demelerin ancak nakit olarak yap\u0131labildi\u011fi bir \u00e7ama\u015f\u0131rhaneler zinciri sat\u0131n alm\u0131\u015ft\u0131. Mafyan\u0131n su\u00e7lardan elde etti\u011fi gelirleri, \u00e7ama\u015f\u0131rhanelerden elde edilen yasal gelirle  kar\u0131\u015ft\u0131rarak muhasebe kay\u0131tlar\u0131na ge\u00e7irmek sureti ile yasal bir gelir haline getiriyordu. \u0130ngilizce’de karapara aklama anlam\u0131nda kullan\u0131lan “laundering” (\u00e7ama\u015f\u0131r y\u0131kama) tabirinin buradan geldi\u011fi s\u00f6ylenmektedir. Karapara aklama deyimi d\u00fcnya bas\u0131n\u0131nda ilk defa 1973-1974 Watergate skandal\u0131 s\u0131ras\u0131nda kullan\u0131lmaya ba\u015flanm\u0131\u015ft\u0131r. 19 Nisan 1973 tarihli The Guardian gazetesi, Meksika’da aklanan ve Cumhuriyet\u00e7i Parti kampanyas\u0131nda kullan\u0131lan  200.000 $’dan bahsetmektedir. Frans\u0131zca’da aklama teriminin kar\u015f\u0131l\u0131\u011f\u0131 olarak “blanchiment” veya “blanchissage” terimleri kullan\u0131lmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Sosyal anlamda karapara, dolayl\u0131 olarak da olsa toplumsal hayata zarar veren her t\u00fcrl\u00fc faaliyetten elde edilen her t\u00fcrl\u00fc kazan\u00e7t\u0131r. Ahlaki anlamda karapara ise, yasalarla yasaklanm\u0131\u015f olsun veya olmas\u0131n toplum nazar\u0131nda su\u00e7 say\u0131lan hareketler sonucunda elde edilen t\u00fcm kazan\u00e7lar olarak tan\u0131mlanabilir. Bu itibarla karaparan\u0131n en geni\u015f tan\u0131m\u0131n\u0131n ahlaki anlamda karapara oldu\u011funu s\u00f6ylemek yanl\u0131\u015f olmayacakt\u0131r. \u00c7\u00fcnk\u00fc yasalar taraf\u0131ndan karapara olarak adland\u0131r\u0131ls\u0131n veya adland\u0131r\u0131lmas\u0131n, cezaland\u0131r\u0131ls\u0131n veya cezaland\u0131r\u0131lmas\u0131n, ispat edilsin veya edilmesin toplum taraf\u0131ndan erdemsiz bir yolla kazan\u0131ld\u0131\u011f\u0131na inan\u0131lan her para ahlaki a\u00e7\u0131dan karapara kapsam\u0131na girecektir. Toplum nazar\u0131nda karapara olarak de\u011ferlendirilen her kazanc\u0131n hukuken de karapara olarak nitelendirilmesi ve kovu\u015fturulmas\u0131 d\u00fc\u015f\u00fcn\u00fclemez. Ahlaki anlamda karapara ile m\u00fccadele ise toplumsal mekanizmalarla sa\u011flanacakt\u0131r. Ancak, toplumun karapara konusundaki tavr\u0131n\u0131n  ve bilincinin bir \u00fclkenin karapara ile m\u00fccadelesinde sonu\u00e7 \u00fczerinde birebir etkili oldu\u011fu g\u00f6zden ka\u00e7\u0131r\u0131lmamas\u0131 gereken bir ger\u00e7ektir.<\/p>\n\n\n\n

Ekonomik anlamda karapara ise kanunlar taraf\u0131ndan su\u00e7 say\u0131lan fiillerin yan\u0131 s\u0131ra, ekonomik hayat\u0131 d\u00fczenleyen kural ve usuller ihlal edilerek  elde edilen kazan\u00e7 olarak nitelendirilebilir. Bu \u00e7er\u00e7evede ekonomi a\u00e7\u0131s\u0131ndan,  vergi ka\u00e7ak\u00e7\u0131l\u0131\u011f\u0131 amac\u0131yla baz\u0131 ekonomik faaliyetlerin usuls\u00fcz, gizli yap\u0131lmas\u0131 yoluyla elde edilen kazan\u00e7lar\u0131 karapara kapsam\u0131nda de\u011ferlendirmek m\u00fcmk\u00fcnd\u00fcr. Nitekim Amerika Birle\u015fik Devletlerinde vergi ka\u00e7ak\u00e7\u0131l\u0131\u011f\u0131 da karapara aklaman\u0131n \u00f6nc\u00fcl su\u00e7lar\u0131 aras\u0131nda yer almaktad\u0131r. \u00dclkemizde yaln\u0131zca belli vergi ka\u00e7ak\u00e7\u0131l\u0131\u011f\u0131 su\u00e7lar\u0131 sonucunda elde edilen kazan\u00e7lar karapara olarak kabul edilmi\u015ftir, geni\u015f anlamda vergi ka\u00e7ak\u00e7\u0131l\u0131\u011f\u0131ndan elde edilen kazan\u00e7lar karapara olarak kabul edilmemi\u015ftir. [2]<\/sup><\/strong><\/p>\n\n\n\n

KARAPARA AKLAMA

<\/strong>Karapara aklama kavram\u0131n\u0131n ne zaman ortaya \u00e7\u0131kt\u0131\u011f\u0131 ve kullan\u0131lmaya ba\u015fland\u0131\u011f\u0131 tam olarak bilinememekle birlikte bu kavram\u0131n d\u00fcnya g\u00fcndemi ile birlikte \u00fclkemiz g\u00fcndemine girmesi ve yayg\u0131n olarak kullan\u0131lmas\u0131 son yirmi y\u0131l i\u00e7inde olmu\u015ftur. Bu nedenle hem d\u00fcnyada, hem de \u00fclkemizde \u00f6nde gelen bir\u00e7ok s\u00f6zl\u00fckte ve kaynakta bile karapara ve karapara aklama tan\u0131mlar\u0131n\u0131 bulmak m\u00fcmk\u00fcn olmamaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Karapara aklamay\u0131 k\u0131saca; yasalarca tespit edilmi\u015f belli su\u00e7lar sonucunda elde edilen para, mal, k\u0131ymetli evrak veya di\u011fer ekonomik de\u011ferlerin, yasad\u0131\u015f\u0131 nitelikten \u00e7\u0131kar\u0131larak yasal ekonomik de\u011ferlere d\u00f6n\u00fc\u015ft\u00fcr\u00fclmesi amac\u0131na y\u00f6nelik olan t\u00fcm i\u015flemler olarak tan\u0131mlayabiliriz. Karapara aklama olgusunun varl\u0131\u011f\u0131 i\u00e7in gerekli unsurlar\u0131 \u015fu \u015fekilde s\u0131ralayabiliriz:<\/p>\n\n\n\n

– Bir su\u00e7 i\u015flenmi\u015f olmal\u0131d\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

– Bu su\u00e7 sonucunda herhangi bir ekonomik de\u011fer elde edilmi\u015f olmal\u0131d\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

– Bu ekonomik de\u011ferlerin yasad\u0131\u015f\u0131 nitelikten kurtar\u0131l\u0131p yasal g\u00f6r\u00fcn\u00fcme sahip ekonomik de\u011ferlere d\u00f6n\u00fc\u015ft\u00fcr\u00fclmesi amac\u0131na y\u00f6nelik olarak bir fiil i\u015flenmi\u015f olmal\u0131d\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Yukar\u0131da say\u0131lan unsurlardan ilk ikisi karapara aklama su\u00e7unun \u00f6n \u015fartlar\u0131d\u0131r. Bu \u015fartlar ger\u00e7ekle\u015fmedi\u011fi takdirde ortada karapara olmayaca\u011f\u0131ndan dolay\u0131 karapara aklama da s\u00f6zkonusu olmayacakt\u0131r. Ekonomik de\u011ferlerin yasad\u0131\u015f\u0131 nitelikten kurtar\u0131l\u0131p yasal g\u00f6r\u00fcn\u00fcme sahip ekonomik de\u011ferlere d\u00f6n\u00fc\u015ft\u00fcr\u00fclmesi amac\u0131na y\u00f6nelik olarak ortaya \u00e7\u0131kan hareket karaparan\u0131n, iktisap edilmesi, bulundurulmas\u0131, transfer edilmesi, nakledilmesi, gizlenmesi, s\u0131n\u0131r \u00f6tesi i\u015fleme tabi tutulmas\u0131, kullan\u0131lmas\u0131, i\u015fletilmesi, yat\u0131r\u0131lmas\u0131 (yat\u0131r\u0131m yap\u0131lmas\u0131), bir ekonomik de\u011ferden di\u011ferine \u00e7evrilmesi, kayna\u011f\u0131n\u0131n, niteli\u011finin, sahibinin, zilyedinin farkl\u0131 g\u00f6sterilmesi gibi \u015fekillerde ortaya \u00e7\u0131kabilir. Bu fiiller icra suretinde i\u015flenebilece\u011fi gibi, ihmal suretiyle icra bi\u00e7iminde de i\u015flenebilir.<\/p>\n\n\n\n

V\u0130YANA VE STRASBOURG S\u00d6ZLE\u015eMELER\u0130NDE YER ALAN TANIMLAR

<\/strong>Karapara aklama \u00fczerinde duran ilk uluslararas\u0131 belge Viyana Konvansiyonu’dur. Karapara aklama deyimi kullan\u0131lmamakla birlikte bu s\u00f6zle\u015fme, s\u00f6zle\u015fmenin 3. Maddesinin (a) bendinde say\u0131lan uyu\u015fturucu su\u00e7lar\u0131 sonucunda elde edilen gelirlerin aklanmas\u0131n\u0131n taraf \u00fclkelerin i\u00e7 mevzuatlar\u0131nda gerekli d\u00fczenlemeler yap\u0131larak su\u00e7 haline getirilmesini \u00f6ng\u00f6rmektedir. Viyana Konvansiyonu ile su\u00e7 say\u0131lmas\u0131 \u00f6ng\u00f6r\u00fclen fiiller (uyu\u015fturucu gelirlerinin aklanmas\u0131 ile ilgili fiiller) s\u00f6zle\u015fmenin 3. Maddesinin (b) bendinde d\u00fczenlenmi\u015ftir:
(b) (i) bir mamelekin bu f\u0131kran\u0131n (a) bendindeki su\u00e7 veya su\u00e7lardan birinden veya su\u00e7 veya su\u00e7lardan birine i\u015ftirakten kaynakland\u0131\u011f\u0131n\u0131 bilerek, mamelekin gayri me\u015fru kayna\u011f\u0131n\u0131 gizlemek veya oldu\u011fundan de\u011fi\u015fik g\u00f6stermek veya b\u00f6yle bir su\u00e7un i\u015flenmesine kar\u0131\u015fm\u0131\u015f bir ki\u015finin eylemlerinin yasal sonu\u00e7lar\u0131ndan ka\u00e7mas\u0131na yard\u0131mc\u0131 olmak amac\u0131yla, bu mamelekin bir ba\u015fka mameleke d\u00f6n\u00fc\u015ft\u00fcr\u00fclmesi veya devredilmesi;
(ii) 1. F\u0131kran\u0131n (a) bendinde belirtilen su\u00e7lardan birinden veya bunlardan birine i\u015ftirakten kaynakland\u0131\u011f\u0131n\u0131 bilerek mal varl\u0131\u011f\u0131n\u0131n ger\u00e7ek niteli\u011finin, kayna\u011f\u0131n\u0131n, bulundu\u011fu yerin, yaralanma hakk\u0131n\u0131n ,hareketlerinin , \u00fczerindeki yararlanma hakk\u0131n\u0131n hareketlerinin, \u00fczerindeki haklar\u0131n ve kime ait oldu\u011funun gizlenmesi veya oldu\u011fundan de\u011fi\u015fik g\u00f6sterilmesi;
<\/em>T\u00fcrkiye’nin  hen\u00fcz imzalamad\u0131\u011f\u0131  Strasbourg  Konvansiyonu’nun (Su\u00e7 Gelirlerinin Aklanmas\u0131, Aranmas\u0131, Zapt edilmesi ve M\u00fcsadere Edilmesi Hakk\u0131nda S\u00f6zle\u015fme) vurgusu ise su\u00e7 gelirleri \u00fczerindedir. Strasbourg S\u00f6zle\u015fmesi karapara aklaman\u0131n \u00e7er\u00e7evesini daha kapsaml\u0131 ve ayr\u0131nt\u0131l\u0131 bi\u00e7imde \u00e7izmi\u015ftir. Karapara’n\u0131n aklanmas\u0131 kapsam\u0131na giren fiiller s\u00f6zle\u015fmenin 6. Maddesinde belirtilmi\u015ftir:
I. Her bir Taraf, kas\u0131tl\u0131 olarak i\u015flenen a\u015fa\u011f\u0131daki f\u00fcllerin kendi i\u00e7 mevzuat\u0131na g\u00f6re su\u00e7 say\u0131lmas\u0131 i\u00e7in gerekli olabilecek yasal ve di\u011fer tedbirleri alacakt\u0131r :
a. Bir malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131n su\u00e7tan do\u011fan gelir oldu\u011funu bilerek, bunun yasad\u0131\u015f\u0131 kayna\u011f\u0131n\u0131 gizlemek veya tebdil etmek veya m\u00fcsnet su\u00e7un i\u015flenmesine kar\u0131\u015fan herhangi bir \u015fahs\u0131n eylemlerinin hukuki sonu\u00e7lar\u0131ndan kurtulmas\u0131na yard\u0131m etmek maksad\u0131yla malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131n de\u011fi\u015ftirilmesi veya nakledilmesi;
b. Herhangi bir “malvarl\u0131\u011f\u0131”n\u0131n, su\u00e7tan kaynakland\u0131\u011f\u0131n\u0131 bilerek, ger\u00e7ek niteli\u011fini, kayna\u011f\u0131n\u0131, yerini, durumunu, hareketini, bu malvarl\u0131\u011f\u0131yla ilgili haklar\u0131 veya sahipli\u011fini gizlemek veya tebdil etmek;
ve her Taraf Devletin kendi anayasal prensiplerine ve hukuk sisteminin temel esaslar\u0131na ba\u011fl\u0131 olmak kayd\u0131yla:
c. Al\u0131nd\u0131\u011f\u0131 tarihte, bir malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131n su\u00e7tan has\u0131l oldu\u011funu bilerek, b\u00f6yle bir malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131n iktisab\u0131, bulundurulmas\u0131 veya kullan\u0131lmas\u0131;
d. Bu maddeye g\u00f6re tespit olunan su\u00e7lardan herhangi birinin i\u015flenmesine i\u015ftirak, kat\u0131lma veya i\u015flenmesi i\u00e7in te\u015fekk\u00fcl kurma, te\u015febb\u00fcs ve yard\u0131m etmek, te\u015fvik etmek, kolayla\u015ft\u0131rmak ve tavsiyede bulunmak,

<\/em>Bu s\u00f6zle\u015fmelerin yan\u0131nda OECD b\u00fcnyesinde kurulmu\u015f olan Mali Eylem G\u00f6rev Gurubu (FATF) de OECD \u00fclkelerinde karapara aklaman\u0131n su\u00e7 haline getirilmesi ve karapara aklama ile etkin bir \u015fekilde m\u00fccadele edilmesi y\u00f6n\u00fcnde etkinlik g\u00f6stermektedir. FATF, bu etkinliklerini 1990`da yay\u0131nlad\u0131\u011f\u0131 ve 1996’da revize etti\u011fi k\u0131rk tavsiye kararlar\u0131 temeline dayal\u0131 olarak y\u00fcr\u00fctmektedir.
Gerek FATF \u00fcyesi \u00fclkeler gerekse Viyana ve Strasbourg S\u00f6zle\u015fmelerine taraf olan \u00fclkeler mevzuatlar\u0131nda gerekli d\u00fczenlemeleri yaparak karapara aklamay\u0131 su\u00e7 olarak kabul etmi\u015flerdir. Baz\u0131 \u00fclkelerde ise bu y\u00f6ndeki \u00e7al\u0131\u015fmalar halen devam etmektedir.<\/p>\n\n\n\n

4208 SAYILI YASADA KARAPARA AKLAMA TANIMI

<\/strong>Hangi su\u00e7lar sonucu elde edilen kazan\u00e7lar\u0131n aklanmas\u0131n\u0131n karapara aklama oldu\u011fu “karapara” kavram\u0131n\u0131n incelendi\u011fi b\u00f6l\u00fcmde de de\u011finildi\u011fi \u00fczere \u00fclkeden \u00fclkeye de\u011fi\u015fmektedir. T\u00fcrkiye’nin de aralar\u0131nda bulundu\u011fu baz\u0131 \u00fclkeler, mevzuatlar\u0131nda belli su\u00e7lar\u0131 teker teker saym\u0131\u015f ve say\u0131lan su\u00e7lardan elde edilen kazan\u00e7lar\u0131 karapara kabul etmi\u015flerdir.<\/p>\n\n\n\n

KARAPARA AKLAMA SU\u00c7UNUN MANEV\u0130 UNSURU

<\/strong>Gerek Viyana Konvansiyonunda gerekse Strasbourg Konvansiyonunda karapara aklamadan bahsedilirken “Her bir taraf , a\u015fa\u011f\u0131da say\u0131lan fiilleri, kasti olarak i\u015flendi\u011fi zaman , kendi hukukunda su\u00e7 olarak ihdas etmek i\u00e7in gerekli \u00f6nlemleri alacakt\u0131r….” denerek bu fiillerin kasten i\u015flendi\u011fi zaman su\u00e7 te\u015fkil edece\u011fini vurgulam\u0131\u015ft\u0131r. Karapara aklama su\u00e7unun olu\u015fumu i\u00e7in “genel kas\u0131t” \u015fart ve yeterlidir. Karapara aklama su\u00e7u \u00f6nc\u00fcl su\u00e7u i\u015fleyenler taraf\u0131ndan veya ba\u015fkalar\u0131 taraf\u0131ndan i\u015flenebilir. \u00d6nc\u00fcl su\u00e7u i\u015fleyen taraf\u0131ndan karapara aklanmas\u0131 nitelik itibariyle ancak kas\u0131tla i\u015flenebilecek bir fiildir. Bir ki\u015finin i\u015fledi\u011fi su\u00e7 sonucunda elde etti\u011fi kazanc\u0131n ba\u015fka bir kimse taraf\u0131ndan aklanmas\u0131 da m\u00fcmk\u00fcnd\u00fcr. Bu kazanc\u0131 aklayan \u00fc\u00e7\u00fcnc\u00fc ki\u015fi, bilerek (kasten aklam\u0131\u015fsa su\u00e7tur, ancak bilmeyerek aklam\u0131\u015fsa su\u00e7 te\u015fkil etmez. Hatta bilmesi gerekti\u011fi halde bilmeyerek (taksirle) aklam\u0131\u015fsa yine su\u00e7 te\u015fkil etmez. Zira T.C.K. c\u00fcr\u00fcmlerin ancak kas\u0131tla i\u015flenebilmesini \u00f6ng\u00f6rm\u00fc\u015ft\u00fcr.<\/p>\n\n\n\n

\u015e\u00fcpheli i\u015flem bildirimi, kimlik tespiti gibi y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fcklerin ihmal edilmesinin karaparan\u0131n aklanmas\u0131na imkan sa\u011flamas\u0131 m\u00fcmk\u00fcnd\u00fcr. Ancak kas\u0131t olmadan bu y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fcklerin yerine getirilmemesi karapara aklama su\u00e7una dahil olmayacakt\u0131r. Bu y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fcklerin ihmali ile ilgili cezai d\u00fczenleme 4208 say\u0131l\u0131 kanunun 12. Maddesinde yap\u0131lm\u0131\u015ft\u0131r. Ancak bu y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fcklerin karapara aklanmas\u0131na imkan sa\u011flamak amac\u0131yla bilerek ve kasten ihmal edilmesi karapara aklama su\u00e7una dahil olacakt\u0131r. \u00c7\u00fcnk\u00fc bu son halde ihmali bir durum de\u011fil, ihmal suretiyle icra su\u00e7u s\u00f6z konusudur.<\/p>\n\n\n\n

Viyana Konvansiyonuna paralel olarak \u00fclkemizde Karapara aklanmas\u0131 ancak kasten i\u015flendi\u011fi zaman su\u00e7 te\u015fkil etmektedir. 1994’de, zaman\u0131n h\u00fck\u00fcmeti taraf\u0131ndan haz\u0131rlanan ilk kanun tasar\u0131s\u0131nda ‘…kanunlar\u0131n su\u00e7 sayd\u0131\u011f\u0131 fiillerin i\u015flenmesi suretiyle elde edildi\u011fini bildi\u011fi veya bilmesi gerekti\u011fi karaparay\u0131…..” denerek karapara aklama su\u00e7unun taksirli olarak i\u015flenebilece\u011fi \u00f6ng\u00f6r\u00fclm\u00fc\u015ft\u00fc. Ancak Plan ve B\u00fct\u00e7e Komisyonu \u00e7al\u0131\u015fmalar\u0131nda “bilmesi gerekti\u011fi” tabiri tasar\u0131dan \u00e7\u0131kar\u0131larak, karapara aklama su\u00e7unun yaln\u0131z bilerek (kas\u0131tla) i\u015flenebilmesi \u00f6ng\u00f6r\u00fclm\u00fc\u015ft\u00fcr.<\/p>\n\n\n\n

Karapara aklama su\u00e7unun olu\u015fma veya ortaya \u00e7\u0131k\u0131\u015f zaman\u0131n\u0131n tespiti son derece g\u00fc\u00e7 ve uzmanl\u0131k gerektiren bir konudur. Karapara genelde bir hareket sonucunda de\u011fil, bir\u00e7ok hareketten olu\u015fan bir s\u00fcre\u00e7 sonucunda aklan\u0131r. Bundan dolay\u0131 karaparan\u0131n hangi noktada aklanm\u0131\u015f paraya d\u00f6n\u00fc\u015ft\u00fc\u011f\u00fcn\u00fcn tespiti son derece zor ve ihtilafa a\u00e7\u0131kt\u0131r. Ama bir genelleme yapacak olursak, karaparan\u0131n aklanmas\u0131, resmi kay\u0131tlara ya da hukuken de\u011fer ifade eden kay\u0131tlara girmesi ile m\u00fcmk\u00fcn olacakt\u0131r. Ancak bu yeterli de\u011fildir. Karaparan\u0131n kayna\u011f\u0131n\u0131n resmi makamlara a\u00e7\u0131klanabildi\u011fi, resmi makamlar\u0131n g\u00f6sterilen kayna\u011f\u0131n do\u011frulu\u011fu konusunda ikna oldu\u011fu (karaparay\u0131 yasal yollardan kazan\u0131lm\u0131\u015f para olarak kabul etti\u011fi) an karapara aklanm\u0131\u015f say\u0131l\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

KARAPARA AKLAMA SU\u00c7U \u0130\u00c7\u0130N GET\u0130R\u0130LEN CEZA

<\/strong>Karapara aklama su\u00e7u fiillerini i\u015fleyenler;<\/p>\n\n\n\n

– iki seneden be\u015f seneye kadar hapis,<\/p>\n\n\n\n

– aklanan karaparan\u0131n bir kat\u0131 a\u011f\u0131r para cezas\u0131yla cezaland\u0131r\u0131l\u0131r,<\/p>\n\n\n\n

– nemalar\u0131 da dahil olmak \u00fczere karapara kapsam\u0131ndaki mal ve de\u011ferler ile bunlar\u0131n ele ge\u00e7irilememesi halinde bunlara tekab\u00fcl eden <\/strong>mal varl\u0131\u011f\u0131n\u0131n m\u00fcsaderesine de h\u00fckmolunur.
(G\u00f6r\u00fcld\u00fc\u011f\u00fc gibi 4208 Say\u0131l\u0131 Yasada m\u00fcsadere ayr\u0131ca d\u00fczenlenmi\u015ftir. M\u00fcsadere konusundaki genel h\u00fck\u00fcmler T.C.K. 36. Maddesinde yer almaktad\u0131r. Ancak 4208 Say\u0131l\u0131 Yasada yer alan m\u00fcsadere T.C.K. 36.maddedeki m\u00fcsadereden farkl\u0131d\u0131r. Bu fark, 4208 Say\u0131l\u0131 Yasan\u0131n, sadece karapara kapsam\u0131ndaki mal varl\u0131\u011f\u0131n\u0131n de\u011fil, bunlar\u0131n ele ge\u00e7irilememesi halinde yasal yollardan elde edilmi\u015f olsa dahi aklanan karapara tutar\u0131na tekab\u00fcl eden mal varl\u0131\u011f\u0131n\u0131n m\u00fcsaderesini de \u00f6ng\u00f6rm\u00fc\u015f olmas\u0131d\u0131r.)
Karapara,
– ter\u00f6r su\u00e7lar\u0131ndan veya
– T\u00fcrkiye’ye ithali veya T\u00fcrkiye’den ihrac\u0131 kanunla yasaklanm\u0131\u015f herhangi bir madde ve e\u015fya ka\u00e7ak\u00e7\u0131l\u0131\u011f\u0131ndan elde edilmi\u015f veya
– su\u00e7 yukar\u0131da belirtilen ter\u00f6r su\u00e7lar\u0131na kaynak sa\u011flamak amac\u0131yla i\u015flenmi\u015f ise birinci f\u0131kra h\u00fckm\u00fcne g\u00f6re faile verilecek hapis cezas\u0131 d\u00f6rt seneden az olamaz.
Su\u00e7un;
a) Karaparan\u0131n aklanmas\u0131 maksad\u0131yla te\u015fekk\u00fcl v\u00fccuda getirenler ile idare edenler veya te\u015fekk\u00fcle mensup olanlar taraf\u0131ndan,
b) G\u00f6revi sebebiyle memur ve kamu g\u00f6revlileri ile,<\/p>\n\n\n\n

\u00b7 3182 say\u0131l\u0131 Bankalar Kanununa,<\/p>\n\n\n\n

\u00b7 7397 say\u0131l\u0131 Sigorta Murakabe Kanununa,<\/p>\n\n\n\n

\u00b7 3226 say\u0131l\u0131 Finansal Kiralama Kanununa,<\/p>\n\n\n\n

\u00b7 1567 say\u0131l\u0131 T\u00fcrk Paras\u0131n\u0131n K\u0131ymetini Koruma Hakk\u0131nda Kanununa,<\/p>\n\n\n\n

\u00b7 2499 say\u0131l\u0131 Sermaye Piyasas\u0131 Kanununa,<\/p>\n\n\n\n

\u00b7 \u00d6d\u00fcn\u00e7 Para Verme \u0130\u015fleri ile \u00d6zel Finans Kurumlar\u0131n\u0131n Kurulmas\u0131, Faaliyetleri ve  Tasfiyelerine \u0130li\u015fkin Esas ve Usulleri d\u00fczenleyen mevzuata g\u00f6re faaliyet g\u00f6steren kurumlarda \u00e7al\u0131\u015fanlar taraf\u0131ndan,
c) \u015eiddet veya tehditle veya silah kullanarak,
\u0130\u015flenmesi halinde h\u00fckmolunacak cezalar, ayr\u0131ca bir misli art\u0131r\u0131t\u0131r.
Bu su\u00e7lar\u0131n t\u00fczel ki\u015filik b\u00fcnyesinde i\u015flenmesi halinde, \u00fc\u00e7\u00fcnc\u00fc f\u0131kran\u0131n (a) bendi h\u00fckm\u00fcn\u00fcn uygulanamad\u0131\u011f\u0131 durumlarda, fiili ger\u00e7ekle\u015ftiren y\u00f6neticiler hakk\u0131nda da ayn\u0131 cezalara h\u00fckmolunmakla birlikte, t\u00fczel ki\u015filer de be\u015f y\u00fcz milyon liradan be\u015f milyar liraya kadar para cezas\u0131 ile cezaland\u0131r\u0131l\u0131r.
Karapara aklama su\u00e7unun, usul veya f\u00fcruu veya kar\u0131-koca veya karde\u015flerden biri taraf\u0131ndan karaparan\u0131n kaynakland\u0131\u011f\u0131 su\u00e7lar\u0131 gizlemek amac\u0131yla i\u015flenmesi halinde bu ceza, yar\u0131s\u0131ndan \u00fc\u00e7te ikisine kadar indirilir.<\/p>\n\n\n\n

Karapara Aklaman\u0131n A\u015famalar\u0131

<\/strong>Kara paran\u0131n aklanmas\u0131 genelde 3 a\u015famadan olu\u015fan bir s\u00fcre\u00e7 i\u00e7inde ger\u00e7ekle\u015ftirilmektedir. Bu a\u015famalar kirli bir \u00e7ama\u015f\u0131r\u0131n makinede y\u0131kanmas\u0131na benzetilerek a\u00e7\u0131klanmaya \u00e7al\u0131\u015f\u0131lm\u0131\u015ft\u0131r.
Birinci a\u015famada \u00e7ama\u015f\u0131r makineye at\u0131lmakta- (Yerle\u015ftirme – Placement – a\u015famas\u0131)
\u0130kinci a\u015famada \u00e7ama\u015f\u0131r makinede y\u0131kanmakta- (Ayr\u0131\u015ft\u0131rma – Layering – a\u015famas\u0131)
\u00dc\u00e7\u00fcnc\u00fc ve son a\u015famada \u00e7ama\u015f\u0131r temizlenmi\u015f halde makineden \u00e7\u0131kar\u0131lmaktad\u0131r. (B\u00fct\u00fcnle\u015ftirme – Integration – a\u015famas\u0131)
Her kara para aklama olay\u0131nda bu a\u015famalar\u0131n \u00fc\u00e7\u00fcn\u00fcn de ayr\u0131 ayr\u0131 ger\u00e7ekle\u015fmesi zorunlu de\u011fildir. Bazen bu a\u015famalar\u0131n ikisi veya \u00fc\u00e7\u00fc tek i\u015flemde ger\u00e7ekle\u015ftirilebilir veya baz\u0131 a\u015famalar ger\u00e7ekle\u015ftirilmeden karaparan\u0131n aklanmas\u0131 tamamlanabilir. Bu durum para aklanacak \u00fclkeye, finansal olanaklara, aklay\u0131c\u0131lar\u0131n di\u011fer faaliyetlerine kadar pek \u00e7ok \u015feye ba\u011fl\u0131 olabilir.<\/p>\n\n\n\n

1) Yerle\u015ftirme A\u015famas\u0131

<\/strong>Bu a\u015fama su\u00e7tan elde edilen gelirin nakit formundan kurtar\u0131larak finansal sisteme sokulmas\u0131 a\u015famas\u0131d\u0131r. Uyu\u015fturucu ticareti gibi karaparay\u0131 do\u011furan su\u00e7larda para, genellikle nakit olarak el de\u011fi\u015ftirmektedir.
G\u00fcn\u00fcm\u00fczde kredi kart\u0131, \u00e7ek uygulamas\u0131 ve nakit olmayan ara\u00e7lar\u0131n s\u0131k kullan\u0131lmas\u0131 nedeniyle bu a\u015fama kay\u0131td\u0131\u015f\u0131 ekonominin ve nakit kullan\u0131m\u0131n\u0131n yayg\u0131n oldu\u011fu ve denetimsiz \u00fclkelerde tamamlanabilir.<\/p>\n\n\n\n

– Nakit paran\u0131n aktar\u0131lmas\u0131, ta\u015f\u0131nmas\u0131, kullan\u0131lmas\u0131 veya benzer i\u015flemlere tabi tutulmas\u0131 zordur. \u00d6rne\u011fin 100 dolar kar\u015f\u0131l\u0131\u011f\u0131nda sat\u0131n al\u0131nabilecek kokainin a\u011f\u0131rl\u0131\u011f\u0131, 100 dolarl\u0131k banknotun a\u011f\u0131rl\u0131\u011f\u0131ndan daha azd\u0131r. Yani 100 kilo kokain satan bir uyu\u015fturucu ka\u00e7ak\u00e7\u0131s\u0131n\u0131n bunun kar\u015f\u0131l\u0131\u011f\u0131nda alaca\u011f\u0131 100 dolarl\u0131k banknotlar 100 kilodan fazla olacakt\u0131r. Nakit formundan kurtuldu\u011funda, \u00f6zellikle bankac\u0131l\u0131k sistemine sokuldu\u011funda, paran\u0131n hareketlili\u011fi kolayla\u015facak ve artacakt\u0131r.
Nakit paran\u0131n g\u00fcvenlik g\u00fc\u00e7leri taraf\u0131ndan bulunmas\u0131, yakalanmas\u0131 ve el konulmas\u0131 riski fazlad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Aklay\u0131c\u0131lar i\u00e7in en zor, yetkililer i\u00e7in en kolay a\u015fama

<\/strong>Yerle\u015ftirme a\u015famas\u0131 aklay\u0131c\u0131lar i\u00e7in en zor a\u015famad\u0131r. Karapara aklama ile m\u00fccadele eden birimler a\u00e7\u0131s\u0131ndan ise karaparan\u0131n tespit edilmesinin, yakalanmas\u0131n\u0131n ve el konulmas\u0131n\u0131n en kolay oldu\u011fu a\u015famad\u0131r. \u00c7\u00fcnk\u00fc bu a\u015famada karapara ile illegal kayna\u011f\u0131 aras\u0131ndaki ba\u011f hen\u00fcz kesilmemi\u015ftir. Ba\u015fka bir ifade ile karapara aklay\u0131c\u0131n\u0131n hen\u00fcz paran\u0131n kayna\u011f\u0131na ili\u015fkin yasal bir gerek\u00e7esi yoktur. Dolay\u0131s\u0131yla paran\u0131n kayna\u011f\u0131 yasad\u0131\u015f\u0131 oldu\u011funu ispat etmek di\u011fer a\u015famalara oranla daha kolayd\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Aklay\u0131c\u0131lar i\u00e7in neden en zor a\u015fama?

<\/strong>Gelir genellikle finansal sisteme nakit halinde girdi\u011fi ilk durumda nakit bildirimi veya \u015f\u00fcpheli i\u015flem bildirimine konu olmaktad\u0131r. Bir kez finansal sisteme girince de her g\u00fcn say\u0131s\u0131z fon transferinin, finansal i\u015flemin yap\u0131ld\u0131\u011f\u0131 piyasalarda bir finansal kurulu\u015ftan gelen fon; ilk finansal kurulu\u015f taraf\u0131ndan sorguland\u0131\u011f\u0131 varsay\u0131m\u0131yla, ikinci finansal kurulu\u015f\u00e7a \u00e7ok \u00f6zel emareler olmad\u0131k\u00e7a sorgulanmaz.
\u00dclkemizde de 4208 say\u0131l\u0131 Yasan\u0131n Uygulanmas\u0131na Dair Y\u00f6netmeli\u011fin 8.maddesinin de\u011fi\u015fmeden \u00f6nceki esaslar\u0131na g\u00f6re; y\u00fck\u00fcml\u00fcler tabi olduklar\u0131 ve arac\u0131l\u0131k ettikleri tutar\u0131 5 milyar lira veya muadili d\u00f6vizi a\u015fan, maddede yaz\u0131l\u0131 her t\u00fcrl\u00fc i\u015flemi MASAK’a bildirmek zorunda idi. Ayn\u0131 y\u00f6netmeli\u011fin l0.maddesine g\u00f6re ise bankalar ve \u00f6zel finans kurumlar\u0131 yine bankalar ve \u00f6zel finans kurumlar\u0131 ile yapacaklar\u0131 i\u015flemler deva bilgi verme y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fc\u011f\u00fc kapsam\u0131ndan istisna tutulmu\u015ftur.  Ancak madde 31.12.1997 tarih ve 97\/10419 say\u0131l\u0131 BKK ile de\u011fi\u015ftirilerek 5 milyar liral\u0131k s\u0131n\u0131r kald\u0131r\u0131lm\u0131\u015f ve bu konuda d\u00fczenleme yapma yetkisi Maliye Bakanl\u0131\u011f\u0131na verilmi\u015ftir.<\/p>\n\n\n\n

Yerle\u015ftirme a\u015famas\u0131nda ne t\u00fcr y\u00f6ntemler kullan\u0131l\u0131r?

<\/strong>Dolay\u0131s\u0131yla \u00fclkemizde de y\u00f6netmelik de\u011fi\u015fmeden \u00f6nce nakit fon bir bankaya yat\u0131r\u0131ld\u0131ktan sonra buradan bir ba\u015fka banka veya finansal kuruma transfer edildi\u011finde transfer edilen kurumun devaml\u0131 bilgi verme y\u00fck\u00fcmliil\u00fc\u011f\u00fc bulunmamakta idi. \u00d6rne\u011fin A, B, C <\/strong>bankalar\u0131na 4 er milyar para yat\u0131ran bir ki\u015fi bunlar\u0131 daha sonra D bankas\u0131nda bir hesaba transfer etti\u011finde D bankas\u0131nda biriken 12 milyar TL i\u00e7in bu bankan\u0131n devaml\u0131 bilgi verme y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fc\u011f\u00fc kapsam\u0131nda bir zorunlulu\u011fu bulunmamakta idi. Ancak bu durumun \u015f\u00fcpheli i\u015flem bildirim y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fc\u011f\u00fcn\u00fc ortadan kald\u0131rmayaca\u011f\u0131 tabiidir.<\/p>\n\n\n\n

Yerle\u015ftirme a\u015famas\u0131nda nakit para;
– Fiziki olarak yurtd\u0131\u015f\u0131na \u00e7\u0131kar\u0131larak denetimin az oldu\u011fu \u00fclkelerde bankaya yat\u0131r\u0131labilir,<\/p>\n\n\n\n

– K\u00fc\u00e7\u00fck tutarlara b\u00f6l\u00fcnerek (bildirim tutarlar\u0131n\u0131n alt\u0131ndaki tutarlara) \u00fclke i\u00e7indeki \u00e7e\u015fitli bankalara, farkl\u0131 ki\u015filer ad\u0131na a\u00e7\u0131lm\u0131\u015f hesaplara yat\u0131r\u0131labilir<\/p>\n\n\n\n

– Gayrimenkul, l\u00fcks araba, m\u00fccevher, antika veya sanat eserleri al\u0131m\u0131nda kullan\u0131labilir, hisse senedi, tahvil, bono, \u00e7ek, poli\u00e7e gibi mali ara\u00e7lara d\u00f6n\u00fc\u015ft\u00fcr\u00fclebilir,<\/p>\n\n\n\n

– Banka hesaplar\u0131na yat\u0131r\u0131lmadan \u00f6nce kumarhane geliri, turizm geliri veya ihracat geliri gibi g\u00f6sterilebilecek ve bir a\u00e7\u0131klama yap\u0131lmas\u0131na olanak sa\u011flayabilecek i\u015flemlere konu yap\u0131labilir,<\/p>\n\n\n\n

– Finansal kurulu\u015flar veya bunlar\u0131n \u00e7al\u0131\u015fanlar\u0131 ile i\u015fbirli\u011fi yap\u0131larak sisteme sokulabilir veya i\u015f biraz daha abart\u0131larak su\u00e7 \u00f6rg\u00fctleri taraf\u0131ndan finansal kurulu\u015flara sahip olmak suretiyle bu vas\u0131tayla nakit formundan kurtar\u0131labilir.<\/p>\n\n\n\n

Yerle\u015ftirme, aklama i\u015fleminde mutlaka yer almas\u0131 gereken bir a\u015fama m\u0131d\u0131r?

<\/strong>Yukar\u0131da da belirtildi\u011fi gibi yerle\u015ftirme a\u015famas\u0131n\u0131n amac\u0131 paran\u0131n nakit formundan kurtar\u0131larak finansal sisteme sokulmas\u0131d\u0131r. Ancak kayna\u011f\u0131ndaki su\u00e7 nedeniyle gelir nakit halinde de\u011filse bu a\u015famaya gerek yoktur. Ayr\u0131ca baz\u0131 aklama y\u00f6ntemlerinde de yerle\u015ftirme a\u015famas\u0131na gerek duyulmaks\u0131z\u0131n aklama i\u015flemi ger\u00e7ekle\u015ftirilebilmektedir.<\/p>\n\n\n\n

Sonu\u00e7 Olarak;

<\/strong>Bu a\u015famadan sonra para nakit halinde olmayacakt\u0131r. Gerek m\u00fccadele eden birimlerce ara\u015ft\u0131rma ve inceleme s\u0131ras\u0131nda paran\u0131n fiziken tespitinin, ele ge\u00e7irilmesinin ve el konulmas\u0131n\u0131n, gerekse naktin finansal sisteme giri\u015fi s\u0131ras\u0131nda finansal kurulu\u015flar taraf\u0131ndan nakit i\u015flem bildirimleri ve \u015f\u00fcpheli i\u015flem bildirimleri yoluyla tespitinin en kolay oldu\u011fu bu a\u015famada, s\u00f6z\u00fc edilen ki\u015fi  ve  kurulu\u015flar  dikkatlerini  yo\u011funla\u015ft\u0131rmal\u0131d\u0131rlar. \u00c7\u00fcnk\u00fc bu a\u015famadan sonra su\u00e7un ortaya \u00e7\u0131kar\u0131lmas\u0131 \u00e7ok daha zorla\u015facakt\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

2) Ayr\u0131\u015ft\u0131rma (Layer\u0131ng) A\u015famas\u0131

<\/strong>Bu a\u015famada ama\u00e7, nakit formundan  kurtar\u0131lan  paran\u0131n  yasad\u0131\u015f\u0131  kayna\u011f\u0131ndan m\u00fcmk\u00fcn oldu\u011funca uzakla\u015ft\u0131rmak, b\u00f6ylece paran\u0131n izinin s\u00fcr\u00fclmesini, bulunmas\u0131n\u0131 ve yakalanmas\u0131n\u0131 imkans\u0131z hale getirmektir. Yerle\u015ftirme a\u015famas\u0131nda karapara \u00f6zellikle bankac\u0131l\u0131k sistemine sokulmu\u015fsa sistemin olanaklar\u0131ndan yararlanmak suretiyle transfer etmek ve kayna\u011f\u0131ndan uzakla\u015ft\u0131rmak son derece h\u0131zl\u0131 ve kolay olacakt\u0131r. Bu a\u015famada para yasad\u0131\u015f\u0131 kayna\u011f\u0131ndan uzakla\u015ft\u0131r\u0131lmas\u0131 i\u00e7in s\u0131kl\u0131k, karma\u015f\u0131kl\u0131k ve hacim a\u00e7\u0131s\u0131ndan yasal i\u015flemlere benzeyen bir dizi mali i\u015flem yap\u0131lmaktad\u0131r. B\u00f6ylece denetim mekanizmas\u0131 a\u015f\u0131lmaya \u00e7al\u0131\u015f\u0131lmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Bu a\u015fama karma\u015f\u0131k bir bankac\u0131l\u0131k b\u00fcrokrasisi gerektirmektedir. Para k\u00fc\u00e7\u00fck tutarlara b\u00f6l\u00fcnd\u00fckten sonra \u00fclkeden \u00fclkeye bankalara aktar\u0131lmaya ba\u015flan\u0131r. Bu nedenle bu su\u00e7un ara\u015ft\u0131r\u0131lmas\u0131 hemen hemen imkans\u0131z hale gelmektedir.<\/p>\n\n\n\n

3) B\u00fct\u00fcnle\u015ftirme (Integrat\u0131on) A\u015famas\u0131

<\/strong>Bu a\u015famada karapara yuvaya d\u00f6nmekte, aklanm\u0131\u015f bir \u015fekilde \u00fclkenin mali sistemine sokulmaktad\u0131r. Paran\u0131n kayna\u011f\u0131n\u0131n dahi sorulmayaca\u011f\u0131 normal bir i\u015flem g\u00f6r\u00fcnt\u00fcs\u00fcn\u00fc almaktad\u0131r. Aklay\u0131c\u0131 bu parayla menkul, gayrimenkul, hisse senedi, tahvil, bono sat\u0131n alabilece\u011fi gibi, kredi almak, bor\u00e7 vermek gibi yasal i\u015flemleri de yapabilir. Para sistemle b\u00fct\u00fcnle\u015fmektedir.<\/p>\n\n\n\n

KARAPARA AKLAMA Y\u00d6NTEMLER\u0130

<\/strong>Tabii ki s\u0131n\u0131rs\u0131z say\u0131da aklama y\u00f6ntemi vard\u0131r. Aklay\u0131c\u0131lar\u0131n \u00e7o\u011fu sab\u0131kas\u0131z, sa\u011flam mesleki ge\u00e7mi\u015fleri olan ki\u015filerdir ve genellikle komisyon ya da prim ad\u0131 alt\u0131nda gelir elde ederler.
Burada sadece \u00f6\u011fretici olabilecek nitelikte baz\u0131 y\u00f6ntemleri sayabiliriz:<\/p>\n\n\n\n

– Paravan (Ka\u011f\u0131t \u00fcst\u00fcndeki) ya da hayali \u015firketler<\/p>\n\n\n\n

– Oto-finans bor\u00e7 y\u00f6ntemi (Loan-back)<\/p>\n\n\n\n

– Vergi cennetleri (Off-shore)<\/p>\n\n\n\n

– Par\u00e7alama (Structering) y\u00f6ntemi<\/p>\n\n\n\n

– \u015eirinler (Smurfing) y\u00f6ntemi<\/p>\n\n\n\n

– Fonlar\u0131n fiziken \u00fclke d\u0131\u015f\u0131na ka\u00e7\u0131r\u0131lmas\u0131<\/p>\n\n\n\n

– D\u00f6viz b\u00fcrolar\u0131<\/p>\n\n\n\n

– Kumarhane ve gazinolar<\/p>\n\n\n\n

– \u0130nternet Bankac\u0131l\u0131\u011f\u0131<\/p>\n\n\n\n

– Alternatif Havale Sistemleri (Hawala-Hundi Sistemi, Uzak Asya Chit Sistemi)<\/p>\n\n\n\n

– Sahte fatura (Hayali ihracat)<\/p>\n\n\n\n

– Nakit para kullan\u0131lan i\u015fyerlerinin i\u015fletilmesi (G\u00f6stermelik)[2]<\/sup><\/strong><\/p>\n\n\n\n

4422 SAYILI \u00c7IKAR AMA\u00c7LI SU\u00c7 \u00d6RG\u00dcTLER\u0130YLE M\u00dcCADELE KANUNU

<\/strong>4422 Say\u0131l\u0131 \u00c7\u0131kar Ama\u00e7l\u0131 Su\u00e7 \u00d6rg\u00fctleriyle M\u00fccadele Kanunu ile aklama su\u00e7una konu menfaatlere kaynakl\u0131k te\u015fkil eden \u00f6nc\u00fcl su\u00e7lar\u0131n kapsam\u0131, ba\u015fta bankac\u0131l\u0131k ve sermaye piyasas\u0131 su\u00e7lar\u0131 olmak \u00fczere zimmet, ihtilas, irtikap gibi kamu vicdan\u0131n\u0131 rahats\u0131z eden su\u00e7lar\u0131 da kavrayacak \u015fekilde geni\u015fletilmi\u015f, daha \u00f6nceki Kanundaki karapara su\u00e7u olarak say\u0131lan su\u00e7lara, Bankalar ve Sermaye Piyasas\u0131 Kanunlar\u0131 yan\u0131 s\u0131ra, Ter\u00f6rle M\u00fccadele ve \u00c7\u0131kar Ama\u00e7l\u0131 Su\u00e7 \u00d6rg\u00fctleriyle M\u00fccadele Kanunlar\u0131 ile \u00d6d\u00fcn\u00e7 Para Verme \u0130\u015flemleri Hakk\u0131ndaki Kanun H\u00fckm\u00fcnde Kararname\u2019de say\u0131lan su\u00e7lar da ilave ediliyor ve bunlar\u0131n t\u00fcm\u00fc \u201cSu\u00e7 geliri\u201d olarak nitelenmi\u015ftir. Ter\u00f6re maddi destek ve kaynak sa\u011flanmas\u0131 da su\u00e7 fiili olarak tan\u0131mlanm\u0131\u015ft\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Aklama su\u00e7u da daha a\u00e7\u0131k ve anla\u015f\u0131l\u0131r \u015fekilde tan\u0131mlanm\u0131\u015f ve bu \u015fekilde mevcut d\u00fczenlemeden kaynaklanan kar\u0131\u015f\u0131kl\u0131klar\u0131n giderilmesi ama\u00e7lanm\u0131\u015ft\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Aklama su\u00e7unun yan\u0131 s\u0131ra \u00f6nc\u00fcl su\u00e7lar\u0131n i\u015flenmesinden dolay\u0131 mahkumiyet karar\u0131 verilmesi halinde de su\u00e7 gelirleri m\u00fcsadere edilmesine olanak tan\u0131yan yasayla aklan\u0131p aklanmad\u0131\u011f\u0131na bak\u0131lmaks\u0131z\u0131n su\u00e7 gelirlerine nemalar\u0131yla birlikte el konulmas\u0131 \u00f6ng\u00f6r\u00fclm\u00fc\u015ft\u00fcr. \u00d6nceki Yasada, sadece aklanan gelire el konulabiliyor, bu \u015fekilde su\u00e7lar\u0131n \u00e7o\u011funda, bu su\u00e7tan elde edilen gelirler m\u00fcsadere edilemiyorken burada kapsam olduk\u00e7a geni\u015fletilmi\u015ftir.<\/p>\n\n\n\n

Uyu\u015fturucu madde ticareti, silah ka\u00e7ak\u00e7\u0131l\u0131\u011f\u0131 ve ter\u00f6r gibi insanl\u0131k su\u00e7lar\u0131n\u0131n i\u015flenmesiyle elde edilen gelirlerin de m\u00fcsaderesine d\u00f6n\u00fck ilave tedbirler getirilmi\u015ftir. Bu kapsamda, kamu g\u00f6revlilerinin elinde ciddi bulgular varsa, s\u00f6z konusu su\u00e7lardan kaynaklanan malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131n devlete intikalinde ispat k\u00fclfeti san\u0131klara ait olacak olmas\u0131 da ciddi bir yeniliktir.<\/p>\n\n\n\n

MASAK\u2019a \u015f\u00fcpheli i\u015flem bildiriminde bulunan ger\u00e7ek ve t\u00fczel ki\u015filerin, bu bildirimlerinden dolay\u0131 hukuki ya da cezai yapt\u0131r\u0131mla kar\u015f\u0131la\u015fmalar\u0131 engellenmektedir. Bu d\u00fczenleme ile, \u015f\u00fcpheli i\u015flem bildiriminde bulunanlara yasal koruma getirilerek, ba\u015fta bankalar olmak \u00fczere aklamayla m\u00fccadeleye daha fazla destek sa\u011flanmas\u0131 ama\u00e7lanm\u0131\u015ft\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Savc\u0131lar\u0131n yetkileri artt\u0131r\u0131lm\u0131\u015f, su\u00e7 gelirlerinin aklanmas\u0131na y\u00f6nelik olarak y\u00fcr\u00fctt\u00fckleri soru\u015fturmalarda ihtiya\u00e7 duyduklar\u0131 ihtisasa sahip inceleme eleman\u0131 deste\u011fi alabilmelerine imkan\u0131 tan\u0131nm\u0131\u015f, b\u00f6ylece m\u00fccadelenin daha etkin \u015fekilde y\u00fcr\u00fct\u00fclmesi m\u00fcmk\u00fcn k\u0131l\u0131nmaya \u00e7al\u0131\u015f\u0131lm\u0131\u015ft\u0131r. Yine telefon dinleme ve gizli izleme gibi yetkiler getirilmi\u015ftir. [3]<\/sup><\/strong><\/p>\n\n\n\n

\u0130NG\u0130LTERE\u2019DE KARAPARAAKLAMAYLA M\u00dcCADELE

<\/strong>\u0130ngiltere’nin ve T\u00fcrkiye’nin mevzuatlar\u0131 birbirlerini yans\u0131tmaktad\u0131r. \u0130ngiltere’de koordinasyon esas olarak \u0130\u00e7i\u015fleri Bakanl\u0131\u011f\u0131\u2019ndad\u0131r. Karapara konusunda bir \u0130htisas mahkemesi yoktur.<\/p>\n\n\n\n

Bildirim sistemleri, <\/em><\/strong>AB\u00fclkelerindeki bildirim sistemleri ile birbirinden farkl\u0131d\u0131r. \u00dc\u00e7 ayr\u0131 bildirim \u015fekli vard\u0131r; \u015f\u00fcpheli i\u015flem bildirimi, ola\u011fan\u00fcst\u00fc i\u015flem bildirimi ve mevduat s\u0131n\u0131r\u0131 bildirimi. \u0130ngiltere’de sadece \u015f\u00fcphe uyand\u0131rd\u0131\u011f\u0131 i\u00e7in bildirimde bulunulur.
Baz\u0131 \u00fclkelerde hem \u015f\u00fcpheli i\u015flem bildirme y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fc\u011f\u00fc hem de ola\u011fan\u00fcst\u00fc i\u015flem bildirme y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fc\u011f\u00fc vard\u0131r. Ola\u011fan\u00fcst\u00fc i\u015flem, sadece o \u00fclkenin kararla\u015ft\u0131rd\u0131\u011f\u0131 para miktar\u0131ndan fazla olan bir i\u015flem olabilir. \u00c7ok b\u00fcy\u00fck tutarda bir i\u015flem, \u00f6rne\u011fin 10,000 veya 12,000 Euro tutar\u0131n\u0131 a\u015fan bir i\u015flem s\u00f6z konusu oldu\u011fu zaman, bildirilmesi gerekmektedir. Bu durum mali kurumlar i\u00e7in yap\u0131lacak idari i\u015flemleri ve Hollanda gibi \u00fclkelerde bildirimleri alan kurumlar\u0131n y\u00fck\u00fcn\u00fc art\u0131r\u0131r. Di\u011fer bir deyi\u015fle, verilen ve al\u0131nan bildirimler d\u00fc\u015f\u00fcn\u00fcl\u00fcrse k\u0131rtasiyecilik artar.<\/p>\n\n\n\n

E\u011fer bildirilmesi gereken miktar\u0131n alt s\u0131n\u0131r\u0131 12.000 Euro olursa ve her g\u00fcn bu tutarda bir\u00e7ok i\u015flemin yap\u0131ld\u0131\u011f\u0131 d\u00fc\u015f\u00fcn\u00fcl\u00fcrse, bu durum yap\u0131lacak i\u015flem miktar\u0131n\u0131 art\u0131racakt\u0131r. Hollanda’da hem bankan\u0131n, hem de al\u0131c\u0131 kurumun form doldurmas\u0131 gerekir ve bu onlar i\u00e7in idari a\u00e7\u0131dan b\u00fcy\u00fck bir y\u00fck te\u015fkil etmektedir. Bu durumun yol a\u00e7abilece\u011fi sorunlar\u0131n bir \u00f6rne\u011fi Amerika’daki durumdur. Bildirme y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fc\u011f\u00fc nispeten d\u00fc\u015f\u00fck d\u00fczeyde tutuldu\u011fu i\u00e7in, her y\u0131l 12 milyon bildirim almaktad\u0131rlar ve bu durum pek \u00e7ok ka\u011f\u0131t demektir.<\/p>\n\n\n\n

Cezalar; <\/em><\/strong>b\u00fct\u00fcn AB <\/strong>\u00fclkelerinde oldu\u011fu gibi \u00e7ok a\u011f\u0131rd\u0131r. \u0130ngiltere’deki hapis cezas\u0131 2 y\u0131ldan 14 y\u0131la kadar olabilir.<\/p>\n\n\n\n

Y\u00fck\u00fcml\u00fcler <\/em><\/strong>: <\/em>AB <\/strong>genelinde bildirme y\u00fck\u00fcml\u00fc\u011f\u00fcne tabi olanlar hemen hemen ayn\u0131d\u0131r; bankalar, sigorta \u015firketleri, kumarhaneler, d\u00f6viz b\u00fcrolar\u0131… \u0130stisnai olarak bir de \u0130spanya’da pul veya madeni para koleksiyonculu\u011fu yapan ki\u015filer de bildirimde bulunmak zorundad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

E\u011fitim <\/em><\/strong>: <\/em>Karapara ile m\u00fccadeleyi s\u00fcrd\u00fcrmek i\u00e7in e\u011fitimin yeri ger\u00e7ekten \u00e7ok \u00f6nemlidir ve AB <\/strong>\u00fclkeleri aras\u0131nda bu e\u011fitimin nas\u0131l yap\u0131laca\u011f\u0131 konusunda farkl\u0131 d\u00fc\u015f\u00fcnceler vard\u0131r. AB’nin b\u00fct\u00fcn \u00fclkelerinde bankalara e\u011fitim vermekle y\u00fck\u00fcml\u00fc bir merkezi bankac\u0131l\u0131k kurumu vard\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Egmont Grubu : <\/em><\/strong>\u0130stihbarat al\u0131\u015fveri\u015fi sa\u011flayan bir grup, bir mali birimdir. Karapara aklama, uluslararas\u0131 d\u00fczeyde ger\u00e7ekle\u015ftirilen bir su\u00e7tur ve \u00fclkeler kar\u015f\u0131l\u0131kl\u0131 birbirlerinden bilgi almak durumundad\u0131rlar. \u0130\u015fte bu grubun amac\u0131da bilgilerini kullan\u0131ma a\u00e7arak uluslararas\u0131 karapara ile m\u00fccadele programlar\u0131na katk\u0131da bulunmakt\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Egmont Grubu i\u00e7erisinde d\u00f6rt ayr\u0131 \u00e7al\u0131\u015fma grubu bulunur:
<\/em>Mevzuat \u00c7al\u0131\u015fma Grubu; mali istihbarat birimlerinin yasal olarak nas\u0131l bilgi al\u0131\u015fveri\u015finde bulanabilecekleri konusuyla ilgilenir. Teknoloji \u00c7al\u0131\u015fma Grubu; gerekli bilgisayar sistemlerini tespit eder. E\u011fitim \u00c7al\u0131\u015fma Grubu; bu imkanlar\u0131 nas\u0131l kullanaca\u011f\u0131m\u0131z\u0131 \u00f6\u011fretir. Geli\u015ftirme (Outreach) \u00c7al\u0131\u015fma Grubu ise Egmont Grubu’na \u00fcye olabilecek yeni \u00fclkeleri ara\u015ft\u0131r\u0131r. <\/p>\n\n\n\n

Egmont Grubu’nun sa\u011flad\u0131\u011f\u0131 yararlar
<\/em>Toplanan istihbarat, b\u00fct\u00fcn \u00fcyelere verilebilir; \u00fcyeler bu istihbarat\u0131n hepsinden yararlanabilir. Toplanan istihbarat g\u00fcvenli web ortam\u0131nda g\u00f6nderilir, ayr\u0131ca di\u011fer mali istihbarat birimlerine e\u011fitim temin edilir. \u00d6rne\u011fin belirli bir sorunu \u00e7\u00f6zmekte g\u00fc\u00e7l\u00fck \u00e7ekildi\u011fi zaman, d\u00f6rt-be\u015f farkl\u0131 mali istihbarat birimi mensuplar\u0131 toplan\u0131r ve sorun birlikte \u00e7\u00f6z\u00fclmeye \u00e7al\u0131\u015f\u0131l\u0131r.
Mali istihbarat birimlerinin ba\u011fl\u0131 oldu\u011fu birim, \u00fclkelere g\u00f6re farkl\u0131l\u0131k g\u00f6stermektedir. Baz\u0131 \u00fclkelerde bu birimler Maliye Bakanl\u0131\u011f\u0131’na, baz\u0131 \u00fclkelerde Adalet Bakanl\u0131\u011f\u0131’na veya Savc\u0131l\u0131\u011fa ba\u011fl\u0131 olabilir. \u0130ngiltere’de eskiden oldu\u011fu gibi \u0130\u00e7i\u015fleri Bakanl\u0131\u011f\u0131 b\u00fcnyesi i\u00e7inde veya \u0130talya ve \u0130spanya’da oldu\u011fu gibi Merkez Bankas\u0131 b\u00fcnyesi i\u00e7inde olabilir. Bir mali istihbarat birimindeki personel ya yasa uygulama birimlerinden ya da idari g\u00f6revlilerden olu\u015fur. Ama bu bir sorun te\u015fkil etmez, istihbarat al\u0131\u015fveri\u015fi yine ayn\u0131 \u015fekilde ger\u00e7ekle\u015ftirilir.<\/p>\n\n\n\n

Egmont Grubu’nun b\u00fcy\u00fckl\u00fc\u011f\u00fcne gelince; 1995 y\u0131l\u0131nda \u00fcye say\u0131s\u0131 14’t\u00fc, \u015fimdi ise 48’dir. Ayr\u0131ca 17 \u00fclke daha \u00fcye olmak \u00fczere de\u011ferlendirilmektedir.

<\/em>AB \u00dcLKELER\u0130NDE VE \u0130NG\u0130LTERE’DE M\u00dcSADERE VE EL KOYMA

<\/strong>Malvarl\u0131\u011f\u0131na el konulmas\u0131 ve sonra m\u00fcsadere edilmesi, karapara aklamayla m\u00fccadelede son derece \u00f6nemli bir husustur. FATF Tavsiye Kararlar\u0131n\u0131n 7’ncisine g\u00f6re; “\u00dclkeler gerekti\u011finde, Viyana Anla\u015fmas\u0131 ile getirilen \u00f6nlemlerin benzerlerini, mevzuat d\u00fczenlemeleri de dahil olmak \u00fczere; kendi yetkili makamlar\u0131n\u0131n, aklanan malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131, karapara aklama yoluyla elde edilen gelirleri, para aklamada kullan\u0131lan ya da kullan\u0131lmas\u0131 tasarlanan ara\u00e7lar\u0131 ya da e\u015fde\u011ferdeki malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131, iyi niyetli \u00fc\u00e7\u00fcnc\u00fc ki\u015filerin haklar\u0131na halel getirmeksizin, m\u00fcsadere etmesini sa\u011flamak i\u00e7in gerekli d\u00fczenlemeleri yapmal\u0131d\u0131rlar”.
Genel olarak AB’ye \u00fcye \u00fclkeler, bir \u015fekilde bu tavsiyeyi benimsemi\u015f durumdad\u0131r. Uygulamada baz\u0131 farkl\u0131l\u0131klar olsa da sonu\u00e7 olarak ayn\u0131 oldu\u011fu s\u00f6ylenebilir.<\/p>\n\n\n\n

\u00d6zet olarak, de\u011fi\u015fik \u00fclkelerin m\u00fcsadere sistemlerini kar\u015f\u0131la\u015ft\u0131rmak gerekirse;

AB’de M\u00fcsadere

Almanya <\/em><\/strong>: 29 Kas\u0131m 1993 tarihinde Ciddi Su\u00e7 Gelirine EI Konulmas\u0131 Yasas\u0131 y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe girdi. Bu yasa, yasad\u0131\u015f\u0131 faaliyetlerden elde edilen gelirlerin tespiti ve m\u00fcsaderesini ama\u00e7l\u0131yordu. Bu yasa \u00f6zellikle kimlik tespiti ve \u015f\u00fcpheli i\u015flemlerin bildirilmesi konular\u0131nda y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fckler getirdi.<\/p>\n\n\n\n

Almanya’da su\u00e7 gelirine el konulmas\u0131 i\u00e7in bir hakim karar\u0131 gerekir, ancak bu i\u015flem mahkumiyet karar\u0131 verildikten sonra yap\u0131labilir. Bu hususta devlet, su\u00e7lular\u0131 su\u00e7 gelirinden mahrum b\u0131rakabilir. M\u00fcsadere i\u015fleminden \u00f6nce tedbirler uygulanabilir yani malvarl\u0131\u011f\u0131 dondurulabilir.

Hollanda <\/em><\/strong>: <\/em>1993 y\u0131l\u0131ndaki d\u00fczenlemelerle hem cezai hem de mali soru\u015fturman\u0131n bir arada y\u00fcr\u00fct\u00fclmesi sa\u011flanm\u0131\u015ft\u0131r. Bu soru\u015fturmalar polis, g\u00fcmr\u00fck ve di\u011fer yasa uygulama birimleri taraf\u0131ndan ger\u00e7ekle\u015ftirilir, ama bu sadece hakimin karar vermesinden sonra ve savc\u0131 takibat\u0131nda yap\u0131lmaktad\u0131r. Uygun hallerde malvarl\u0131\u011f\u0131na el konulur ve dondurulur.<\/p>\n\n\n\n

\u0130talya <\/em><\/strong>: <\/em>\u015e\u00fcpheye ba\u011fl\u0131 olarak insan\u0131n ya\u015fam tarz\u0131yla ilgili soru\u015fturma yap\u0131labilmektedir. E\u011fer san\u0131klar organize su\u00e7 \u00f6rg\u00fct\u00fcne mensupsa veya mensup oldu\u011fu d\u00fc\u015f\u00fcn\u00fcl\u00fcyorsa soru\u015fturma yap\u0131labilir. M\u00fcsadere edilen mallar paraya \u00e7evrildikten sonra \u0130\u00e7i\u015fleri Bakanl\u0131\u011f\u0131’na verilir ve bu bakanl\u0131k taraf\u0131ndan kullan\u0131labilir.<\/p>\n\n\n\n

Bu \u00fc\u00e7 \u00fclkede mevzuatlar, i\u015flemler birbirine \u00e7ok benzemektedir. Bu durum, b\u00fct\u00fcn AB \u00fclkelerine de yans\u0131maktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

\u0130ngiltere’de M\u00fcsadere

<\/em><\/strong>\u0130ngiltere’de durum, genel olarak di\u011fer \u00fclkelerle ayn\u0131d\u0131r; ancak su\u00e7lunun malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131n elinden al\u0131nmas\u0131 i\u00e7in \u00e7ok daha g\u00fc\u00e7l\u00fc yetkiler verilmektedir.<\/p>\n\n\n\n

\u0130ngiltere’de m\u00fcsaderenin ba\u015flang\u0131c\u0131 1980 y\u0131l\u0131ndaki “Julie” adl\u0131 bir polis operasyonuna dayan\u0131r. 1980 y\u0131l\u0131nda yasad\u0131\u015f\u0131 bir laboratuarda b\u00fcy\u00fck miktarlarda LSD \u00fcretiliyordu. Olaydaki ki\u015filer mahkeme huzuruna \u00e7\u0131kt\u0131klar\u0131nda savc\u0131, su\u00e7lular\u0131n b\u00fct\u00fcn malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131 ellerinden almaya \u00e7al\u0131\u015ft\u0131, ama mevcut kanunlar sebebiyle bunu yapamad\u0131. \u0130ngiltere’de bu olaya \u00e7ok olumsuz tepkiler oldu. Kanunun de\u011fi\u015ftirilmesi i\u00e7in ve su\u00e7lular\u0131n b\u00f6yle durumlardan faydalanamamas\u0131 i\u00e7in h\u00fck\u00fcmet bir komisyon kurdu. Bu komisyon pek \u00e7ok tavsiyede bulundu ve sonu\u00e7 olarak yeni bir yasa yap\u0131ld\u0131. 1986 y\u0131l\u0131nda yap\u0131lan bu yasan\u0131n ad\u0131 “Uyu\u015fturucu Ka\u00e7ak\u00e7\u0131l\u0131\u011f\u0131 Su\u00e7lar\u0131 Yasas\u0131” idi. \u0130ngiltere’nin karapara aklama mevzuat\u0131 a\u00e7\u0131s\u0131ndan bu yasa, \u00e7ok \u00f6nemli bir d\u00f6n\u00fcm noktas\u0131 olu\u015fturdu.<\/p>\n\n\n\n

1986 y\u0131l\u0131ndan bu yana yap\u0131lan de\u011fi\u015fikliklerle mevzuat gittik\u00e7e daha etkili olmu\u015f ve ayn\u0131 \u015fekilde malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131n m\u00fcsaderesi gittik\u00e7e daha da kolayla\u015fm\u0131\u015ft\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

1988 y\u0131l\u0131nda bu mevzuat, sadece uyu\u015fturucu de\u011fil, para elde edilen b\u00fct\u00fcn su\u00e7lar\u0131 kapsayacak \u015fekilde geni\u015fletilmi\u015ftir.<\/p>\n\n\n\n

Mahkeme karar\u0131 verilmeden \u00f6nce malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131n dondurulmas\u0131

<\/em><\/strong>Burada ama\u00e7, su\u00e7lunun mahkeme huzuruna \u00e7\u0131kmadan \u00f6nce paras\u0131n\u0131 ka\u00e7\u0131rmas\u0131n\u0131 \u00f6nlemek ve sonradan verilebilecek m\u00fcsadere karar\u0131na kar\u015f\u0131l\u0131k bulmakt\u0131r. \u0130ngiltere’de dondurma karar\u0131 \u00dcst Mahkeme’den (High Court) al\u0131n\u0131r. \u00dcst Mahkeme, \u00fclkenin en y\u00fcksek d\u00fczeydeki mahkemelerinden biridir. Bu mahkemede \u00e7ok k\u0131demli hakimler bulunur. Bir dondurma karar\u0131 almak cezai de\u011fil, sivil (medeni) hukukun bir i\u015flemidir. Dondurma karar\u0131 daval\u0131n\u0131n bulunmad\u0131\u011f\u0131 zaman yap\u0131l\u0131r; \u00e7\u00fcnk\u00fc daval\u0131n\u0131n bulunmas\u0131 uygun olmuyor. Ve bu, polis veya g\u00fcmr\u00fck yetkilileri taraf\u0131ndan sa\u011flan\u0131r. G\u00fcmr\u00fck veya polis g\u00f6revlileri, avukatlar\u0131n kendi adlar\u0131na ba\u015fvuruda bulunmalar\u0131n\u0131 isterler. Genelde karapara aklama alan\u0131yla ilgili b\u00fct\u00fcn dondurma kararlar\u0131, yine polis yetkilileri veya g\u00fcmr\u00fck g\u00f6revlileri, Yurti\u00e7i Gelirler \u0130daresi, Sosyal Yard\u0131m \u0130daresi taraf\u0131ndan al\u0131nmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Bunun usul\u00fcne gelince; g\u00f6revli ki\u015fi bir yeminli ifade verir; su\u00e7lar\u0131, eldeki kan\u0131tlar\u0131, su\u00e7lunun tahmini menfaatini ve su\u00e7lunun bilinen malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131 belirtir ki dondurulabilsin. B\u00f6yle bir karar verildikten sonra san\u0131k b\u00fct\u00fcn malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131 kullanamaz.<\/p>\n\n\n\n

Varsay\u0131mlar

<\/em><\/strong>Uyu\u015fturucu ka\u00e7ak\u00e7\u0131l\u0131\u011f\u0131 ile ilgili su\u00e7larda ve 1995 y\u0131l\u0131ndan bu yana b\u00fct\u00fcn di\u011fer su\u00e7larda, ge\u00e7en alt\u0131 y\u0131l zarf\u0131nda b\u00fct\u00fcn mallar\u0131n, transferlerin ve harcamalar\u0131n karapara kaynakl\u0131 oldu\u011fu varsay\u0131lmaktad\u0131r. Di\u011fer bir deyi\u015fle burada ispat k\u00fclfetinin terse \u00e7evrilmesi s\u00f6z konusudur, zira aksini ispat san\u0131\u011fa aittir. Bu durumda daval\u0131, o malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131n me\u015fru bir kaynaktan geldi\u011fini ispatlamak zorundad\u0131r. Uyu\u015fturucu ile ilgili bir dava s\u00f6z konusu oldu\u011fu zaman, hakim bu varsay\u0131mlara gitmek zorundad\u0131r. Uyu\u015fturucu ile ilgili olmayan di\u011fer b\u00fct\u00fcn su\u00e7larda ise, bu varsay\u0131mlara gitmek hakimin takdir yetkisine ba\u011fl\u0131d\u0131r.
Bu durumda san\u0131k, varsay\u0131mlar\u0131n do\u011fru olmad\u0131\u011f\u0131n\u0131 kan\u0131tlamak zorundad\u0131r. Bu varsay\u0131m, Avrupa \u0130nsan Haklar\u0131 Mahkemesi taraf\u0131ndan denetlenmi\u015f ve yasal bulunmu\u015ftur.<\/p>\n\n\n\n

Tecr\u00fcbeli bir hakim, b\u00fct\u00fcn bu delilleri dinledikten sonra karar\u0131n\u0131 vermek i\u00e7in Medeni \u0130spat \u00d6l\u00e7\u00fct\u00fcn\u00fc kullanacakt\u0131r. Cezai yarg\u0131lamada cezai \u00f6l\u00e7\u00fct kullan\u0131lacakt\u0131r, ama hakimin hangi malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131 m\u00fcsadere edece\u011fi konusunda karar verece\u011fi m\u00fcsadere davas\u0131na geldi\u011finiz zaman, hakim Medeni \u0130spat \u00d6l\u00e7\u00fct\u00fcne ba\u011fl\u0131 kal\u0131r. Bu \u00f6l\u00e7\u00fct, olas\u0131l\u0131klara ba\u011fl\u0131 oldu\u011fundan daha d\u00fc\u015f\u00fck bir \u00f6l\u00e7\u00fctt\u00fcr; hangi taraf daha y\u00fcksek bir olas\u0131l\u0131k sunarsa o taraf kazan\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Her zaman olmasa da genellikle cezai yarg\u0131lamay\u0131 yapan hakim m\u00fcsadere davas\u0131n\u0131 da g\u00f6ren hakimdir. Dolay\u0131s\u0131yla hakimlerin bu konuda e\u011fitilmesi gerekir. Bu yasalar\u0131n ilk y\u0131llar\u0131nda hakimlerin bilgisi \u00e7ok fazla de\u011fildi, \u00f6zellikle m\u00fcsadere ile ilgili konularda bilgileri azd\u0131. Dolay\u0131s\u0131yla hakimleri m\u00fcsadere mevzuat\u0131 konusunda e\u011fitmek \u00e7ok \u00f6nemli bir i\u015ftir.<\/p>\n\n\n\n

Verilen kararlar\u0131n uygulanmas\u0131

<\/em><\/strong>Sulh mahkemesinde genelde \u00f6zel e\u011fitim alm\u0131\u015f hakimler bulunmaz; bu alt mahkemeler halktan ve kamu hizmeti sunmak isteyen vatanda\u015flardan olu\u015fur. Bunlar sivil uygulama yetkilerinden yararlan\u0131rlar. Hakim karar\u0131n\u0131 verdi\u011fi zaman ki bu para cezas\u0131d\u0131r, \u00f6nce su\u00e7lu paray\u0131 \u00f6demezse, hapis cezas\u0131n\u0131n ne kadar olaca\u011f\u0131n\u0131 belirtmek durumundad\u0131r. 1 milyon Sterlinden fazla para s\u00f6z konusu ise, bu paran\u0131n \u00f6denmemesi halinde en fazla 10 y\u0131l hapis cezas\u0131 verilebilir.<\/p>\n\n\n\n

Paran\u0131n \u00f6denmemesi halinde verilecek ek hapis cezas\u0131 konusunda erken \u00e7\u0131kmak s\u00f6z konusu olmaz, af verilmez; iyi halden tahliye edilmez. Ayr\u0131ca su\u00e7lu bu paray\u0131 \u00f6demez, bu nedenle 10 y\u0131l hapis cezas\u0131 \u00e7ekerse, hapishaneden \u00e7\u0131kt\u0131ktan sonra yine o paray\u0131 \u00f6demek zorundad\u0131r. Dolay\u0131s\u0131yla her a\u00e7\u0131dan su\u00e7lu kaybeder.<\/p>\n\n\n\n

\u0130rlanda yakla\u015f\u0131m\u0131
<\/em><\/strong>
\u0130rlanda’n\u0131n yakla\u015f\u0131m\u0131ndan da k\u0131saca bahsetmek gerekirse; yak\u0131n ge\u00e7mi\u015fte, \u0130rlanda’n\u0131n “Yasad\u0131\u015f\u0131 Malvarl\u0131\u011f\u0131 B\u00fcrosu” (Criminal Assets Bureau – CAB) taraf\u0131ndan ba\u015flat\u0131lan bir giri\u015fime g\u00f6re, cezay\u0131 gerektiren bir su\u00e7 s\u00f6z konusu olmaks\u0131z\u0131n yine de m\u00fcsadere emri al\u0131nabilmektedir. En ciddi su\u00e7lular as\u0131l su\u00e7tan \u00e7ok uzak kald\u0131klar\u0131 i\u00e7in, bu su\u00e7lular i\u00e7in mahkumiyet karar\u0131 al\u0131namamaktad\u0131r. Ancak bu su\u00e7lular\u0131n \u00e7ok fazla malvarl\u0131\u011f\u0131 oldu\u011fu ispatlanabilir. \u0130\u015fte bu malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131 g\u00f6stererek, nereden buldu\u011fu sorulabilmektedir.
Bu sistem ayn\u0131 zamanda Amerika’da ve Avustralya’da kullan\u0131lmaktad\u0131r. B\u00fcy\u00fck ihtimalle, \u00f6n\u00fcm\u00fczdeki bir iki y\u0131l i\u00e7inde \u0130ngiltere’de de bu sistem uygulanmaya ba\u015flanacakt\u0131r. Dolay\u0131s\u0131yla 15 y\u0131l \u00f6nce yap\u0131lan yasalardan ba\u015flayarak belirli bir evrim s\u00f6z konusu olmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

D\u00fczenleyici Kurumlar

<\/strong>\u0130ngiltere’deki d\u00fczenleyici kurumun ad\u0131 FSA, yani Mali Hizmetler \u0130daresidir. D\u00fczenleyicilerin esas g\u00f6revi, mali bir kurumun kanuni y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fcklerine uyup uymad\u0131\u011f\u0131n\u0131 de\u011ferlendirmektir. Burada s\u00f6z konusu olan, \u00fclkenin b\u00fct\u00fcn mali kurumlar ve mali i\u015flemlerle ilgili mevzuat\u0131d\u0131r. Bunun kapsam\u0131 i\u00e7inde tabii ki karapara aklamak da vard\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Mali Hizmetler \u0130daresi

<\/em><\/strong>1997 y\u0131l\u0131nda Mali kurumlar birle\u015ftirilerek tek bir Mali Hizmetler \u0130daresi (FSA) kuruldu. Mali kurumlar, yasal olarak olumsuz olaylara kar\u0131\u015f\u0131yorlard\u0131. Tek bir d\u00fczenleyici kurumun bir avantaj\u0131, daha az personelin bulunmas\u0131d\u0131r. Bu birle\u015fik d\u00fczenleyici kurum da art\u0131k Londra’n\u0131n ortas\u0131nda tek bir binada 2000 personelle \u00e7al\u0131\u015f\u0131yor. Ayn\u0131 banka ayr\u0131 ayr\u0131 d\u00fczenleyici kurumlara ba\u015fvurmadan art\u0131k tek bir kuruma ba\u015fvurabilmektedir. Eskiden farkl\u0131 d\u00fczenleyici kurumlar farkl\u0131 y\u00f6ntemler uyguluyordu, ama \u015fimdi d\u00fczenli, tutarl\u0131 bir denetim sistemi mevcuttur.<\/p>\n\n\n\n

FSA’n\u0131n amac\u0131; eski k\u00f6t\u00fc tecr\u00fcbelerin \u0131\u015f\u0131\u011f\u0131nda, halk\u0131n g\u00fcvenini sa\u011flamak, itibar kazanmak ve mali sistemi halk\u0131n rahat\u00e7a anlayaca\u011f\u0131 hale getirmektir.<\/p>\n\n\n\n

FSA’n\u0131n ama\u00e7lar\u0131

<\/em><\/strong>\u015eu anda sigortac\u0131l\u0131k sekt\u00f6r\u00fcnde b\u00fcy\u00fck bir problem ya\u015fanmaktad\u0131r. \u0130ngiltere’de bir ev sat\u0131n ald\u0131\u011f\u0131n\u0131z zaman, ayn\u0131 zamanda evin de\u011feri kar\u015f\u0131l\u0131\u011f\u0131ndaki bir sigorta poli\u00e7esi al\u0131n\u0131r, bunun ad\u0131 “\u00f6deme (endowment) poli\u00e7esi”dir. Bu poli\u00e7e i\u00e7in her ay b\u00fcy\u00fck miktarda para yat\u0131r\u0131l\u0131r ve sigorta \u015firketi bu paray\u0131 sizin ad\u0131n\u0131za i\u015fletir. 25 y\u0131l sonra evin borcu \u00f6denmi\u015f oldu\u011fu zaman, bu poli\u00e7eye yat\u0131r\u0131lan para, yap\u0131lan yat\u0131r\u0131mlar sayesinde hem evin de\u011ferini, yani borcunu kar\u015f\u0131lar ve hem de sizin i\u00e7in fazladan para kal\u0131r. Fakat bu emlak poli\u00e7elerini satan kurumlar genelde ba\u011f\u0131ms\u0131z mali m\u00fc\u015favirlerdir ve bu m\u00fc\u015favirler kendilerine baz\u0131 avantajlar sa\u011flarlar: 50,000 Sterlinlik bir poli\u00e7e i\u00e7in ilk olarak hemen 2000 Sterlin tutar\u0131nda bir komisyon al\u0131yorlar ve ayr\u0131ca  s\u00f6zle\u015fme metninin en alt\u0131nda, k\u00fc\u00e7\u00fck harflerle s\u00f6z konusu yat\u0131r\u0131m\u0131n kazanabilece\u011fi gibi kaybedebilece\u011fi, dolay\u0131s\u0131yla garanti verilemeyece\u011fi de yazmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

FSA, temelde kamu yarar\u0131n\u0131 g\u00f6zetmek ile g\u00f6revlendirilmi\u015f, tabii ki en temel g\u00f6revlerinden biri mali su\u00e7lar\u0131 tespit etmek ve \u00f6nlemek olan d\u00fczenleyici bir kurumdur.<\/p>\n\n\n\n

Ayn\u0131 zamanda mali kurumlar\u0131n y\u00fcksek d\u00fczeydeki personeli de bu kurum taraf\u0131ndan de\u011ferlendirilir ve onaylan\u0131r. Ba\u015fvuran mali kurumun ba\u015fkan\u0131, su\u00e7 i\u015fleyip i\u015flemedi\u011fi, iflas edip etmedi\u011fi konusunda, bilinen b\u00fct\u00fcn bilgiler \u00e7er\u00e7evesinde de\u011ferlendirilir ve ondan sonra izin verilir. Bu kurum, yap\u0131lan ba\u015fvuruyu kabul etmez, ilgili ki\u015finin ba\u015fkan olarak atanmas\u0131na izin vermezse, bunun gerek\u00e7esini vermek zorunda de\u011fildir.<\/p>\n\n\n\n

FSA, b\u00fcnyesindeki 2000 personel ile mali kurumlara giderek hesaplar\u0131 kontrol eder ve mali kurumlar\u0131n mevzuata uyumlu olmas\u0131n\u0131 sa\u011flar. Ayr\u0131ca devlet ve mali kurumlar i\u00e7in finansal analiz de yapar. Bu kuruma kar\u015f\u0131 duyulan b\u00fcy\u00fck itibar sebebiyle devlet, politika haz\u0131rlad\u0131\u011f\u0131 zaman onlar\u0131n fikrini de sorar.<\/p>\n\n\n\n

Feedback <\/strong>– Geri Besleme

<\/strong>Geri besleme, mali kurumun bildirimde bulunmas\u0131n\u0131 m\u00fcteakip polis te\u015fkilat\u0131 veya yasa uygulama birimleri taraf\u0131ndan cevap verme durumunu ifade eder.<\/p>\n\n\n\n

\u00c7o\u011fu Avrupa \u00fclkesinde, mevzuat a\u00e7\u0131s\u0131ndan yasa uygulama birimlerinin mali kurumlara cevap vermesine ili\u015fkin bir y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fck mevcut de\u011fildir. Soru\u015fturma ile ilgili bilgi verme konusunda y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fck getiren tek \u00fclke Norve\u00e7’tir.<\/p>\n\n\n\n

Mali kurum \u015f\u00fcpheli i\u015flem bildirimlerini NCIS\u2019e yollar. Bildirimler al\u0131nd\u0131ktan sonra 20 \u00e7al\u0131\u015fma g\u00fcn\u00fc i\u00e7inde i\u015flenir, yani ilgili b\u00fct\u00fcn bilgisayar veri tabanlar\u0131 taran\u0131r. 20 g\u00fcnl\u00fck bu s\u00fcre, mali kurumlarla birlikte konu\u015farak kararla\u015ft\u0131r\u0131lm\u0131\u015ft\u0131r. Bu yaz\u0131l\u0131 bir anla\u015fmad\u0131r, ancak hukuken ba\u011flay\u0131c\u0131 de\u011fildir. 20 g\u00fcn i\u00e7inde i\u015f bittikten sonra bu bildirimler yasa uygulama birimlerine sevk edilir. Ayn\u0131 zamanda, bildirimi g\u00f6nderen mali kuruma, bildirimin al\u0131nd\u0131\u011f\u0131na dair bir belge g\u00f6nderilir ve normal i\u015f anlay\u0131\u015flar\u0131na g\u00f6re faaliyetlerine devam etmeleri istenir. Bu ilk geri beslemedir.<\/p>\n\n\n\n

NCIS, \u015f\u00fcpheli i\u015flem bildirimlerini mali soru\u015fturmac\u0131lara g\u00f6nderir. Bu ki\u015filer NCIS\u2019ten habersiz olarak soru\u015fturmay\u0131 y\u00fcr\u00fct\u00fcr, tabii isterse yard\u0131m alabilir.[4]<\/sup><\/strong>

HOLLANDA\u2019DA KARAPARAAKLAMAYLA M\u00dcCADELE

Hollanda’da Karaparaya \u0130li\u015fkin Yasa H\u00fck\u00fcmleri
<\/strong>
5 Ekim 1999 tarihinde Hollanda h\u00fck\u00fcmeti taraf\u0131ndan, karapara aklanmas\u0131n\u0131n ayr\u0131 bir su\u00e7 olarak <\/strong>kabul edilmesini \u00f6ng\u00f6ren bir yasa onayland\u0131. Getirilen h\u00fckme yani, Hollanda Ceza Yasas\u0131n\u0131n m\u00fckerrer 420. maddesine g\u00f6re \u201cDo\u011frudan veya dolayl\u0131 olarak herhangi bir c\u00fcr\u00fcmden elde edildi\u011fi a\u00e7\u0131k\u00e7a belli olan<\/strong> bir nesneyi saklayan veya kayna\u011f\u0131n\u0131 ya da aslen bulundu\u011fu yeri veya malikini gizleyen, ya da bulunduran bir ki\u015fi, karapara aklama su\u00e7u fiilini i\u015flemekten 4 y\u0131la kadar hapis veya be\u015finci kategoriden (100.000 Florin) para cezas\u0131yla cezaland\u0131r\u0131l\u0131r.\u201d<\/p>\n\n\n\n

Mali Tahkikat\u0131n Ana Hedefleri

<\/strong>\u00b7 Cezay\u0131 gerektirir fiili ispatlamak
\u00b7 Ba\u015far\u0131l\u0131 bir \u015fekilde tahsil ve m\u00fcsadere yapmak
\u00b7 Malvarl\u0131\u011f\u0131 hesaplamak
\u00b7 Engeller olu\u015fturmak<\/p>\n\n\n\n

Bug\u00fcne kadar karapara ile m\u00fccadelede \u00f6zellikle Hollanda Ceza Yasas\u0131n\u0131n 416. maddesi kullan\u0131lmaktayd\u0131. Maddede \u00f6zetle “s\u00f6z konusu menfaat ve de\u011fer iktisap etti\u011fi veya bulundurdu\u011fu anda, bunun yasa d\u0131\u015f\u0131 yoldan elde edildi\u011fini bilerek iktisap eden, bulunduran veya devreden ki\u015fi” sorumlu tutulmakta ve cezaland\u0131r\u0131lmaktad\u0131r.
Karaparan\u0131n aklanmas\u0131na kar\u015f\u0131 kullan\u0131lan ikinci bir yasa maddesi de Genel Vergi Yasas\u0131n\u0131n 68\/a maddesi. Bu maddeye g\u00f6re “Vergi kanunu gere\u011fince, bir ki\u015fi taraf\u0131ndan yap\u0131lmas\u0131 gereken beyan\u0131n yap\u0131lmamas\u0131, belirlenen s\u00fcre i\u00e7erisinde yap\u0131lmamas\u0131, yanl\u0131\u015f veya eksik yap\u0131lmas\u0131, verginin eksik olarak \u00f6denmesi sonucuna yol a\u00e7maktaysa” bu ki\u015fi su\u00e7lu durumuna d\u00fc\u015fmektedir. Vergi dairesine ba\u011fl\u0131 tahkikat g\u00f6revlileri bu maddeye dayanarak i\u015flem yapmaktad\u0131rlar.<\/p>\n\n\n\n

Mali-iktisadi su\u00e7lar ile ilgili genel hususlar

<\/strong>\u00b7 Genel olarak para ak\u0131m\u0131, zengin b\u00f6lgelerden yoksul b\u00f6lgelere do\u011fru (Ancak LOAN-BACK denilen uygulama ile de geri ak\u0131m sa\u011flan\u0131r) ve kontrol\u00fcn yeterli olmad\u0131\u011f\u0131 \u00fclkelere do\u011fru ger\u00e7ekle\u015fmektedir.
\u00b7 Su\u00e7lular g\u00fcn ge\u00e7tik\u00e7e daha da g\u00fc\u00e7l\u00fc hale gelmektedir; bu durum demokrasi i\u00e7in bir tehlike arz etmektedir.
\u00b7 Bu su\u00e7lular vergi al\u0131nabilecek fonlar\u0131 piyasadan \u00e7ekerek ekonomiyi de olumsuz y\u00f6nde etkilemektedirler.<\/p>\n\n\n\n

Karapara Aklaman\u0131n Tan\u0131m\u0131

<\/strong>Su\u00e7 yoluyla elde edilen para veya ba\u015fka t\u00fcrl\u00fc de\u011ferlerin yasa d\u0131\u015f\u0131 kayna\u011f\u0131n\u0131 gizlemek ve me\u015fru ekonomiye kat\u0131lmas\u0131n\u0131 sa\u011flamak amac\u0131yla me\u015fru de\u011ferlere d\u00f6n\u00fc\u015ft\u00fcr\u00fclmesidir.<\/p>\n\n\n\n

Rabobank

<\/strong>1998 y\u0131l\u0131nda 100. kurulu\u015f y\u0131l\u0131n\u0131 kutlayan banka Hollanda’n\u0131n en b\u00fcy\u00fck bankas\u0131 konumundad\u0131r. 450 \u00f6zerk Bankalar Birli\u011finden olu\u015fan banka toplam olarak 1800 \u015fube ile hizmet vermektedir. Bankan\u0131n “Rabobank International” b\u00f6l\u00fcm\u00fcn\u00fcn \u00fclke d\u0131\u015f\u0131nda -bir tanesi de T\u00fcrkiye’de olan- 130 \u015fubesi bulunmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Rabobank ad\u0131 alt\u0131nda ayr\u0131ca bankac\u0131l\u0131k yapan bir \u015firket, yat\u0131r\u0131m, sigorta ve risk i\u015fleri ile u\u011fra\u015fan bir\u00e7ok \u015firket bulunmaktad\u0131r. Yani banka topyek\u00fcn bir finans hizmeti sunmaktad\u0131r. Kurulu\u015fta toplam olarak 52 bin eleman \u00e7al\u0131\u015fmaktad\u0131r. Bankan\u0131n emniyet b\u00f6l\u00fcm\u00fc ise 30 ki\u015fiden olu\u015fmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Bildirim S\u00fcreci

<\/strong>1.Bankan\u0131n dikkat \u00e7ekici i\u015flemi fark etmesi
2.Banka Emniyet B\u00f6l\u00fcm\u00fcne bildirim
3.Bildirimin Emniyet B\u00f6l\u00fcm\u00fcn\u00fcn kendi siciline i\u015flem olarak kaydedilmesi
4.ikiye ayr\u0131l\u0131r;
1. Yap\u0131lan bildirimin dikkat \u00e7ekici i\u015flem <\/em>g\u00f6stergelerine dayanan bir bildirim olmas\u0131 durumunda; kontrol edilerek Bildirim Merkezine (MOT) disket \u00fczerinde iletilmesi
2. Yap\u0131lan bildirimin karaparan\u0131n aklanmas\u0131na dair ciddi \u015f\u00fcpheye dayanan bir bildirim olmas\u0131 durumunda;
a) Kontrol edilerek MOT’a disket \u00fczerinde iletilmesi ve
b) \u0130nceleme ve olas\u0131 tepki (Emniyet B\u00f6l\u00fcm\u00fcnce yap\u0131lan ara\u015ft\u0131rma sonucu, bildirimin ilgili oldu\u011fu m\u00fc\u015fterinin banka ile temas\u0131 kesilebiliyor, ilgili hizmetin devam\u0131 durdurulabiliyor.)
      5. MOT taraf\u0131ndan daha sonra istenebilecek bilgilerin sa\u011flanmas\u0131
      6. Bildirimin emniyet makam\u0131na iletildi\u011fine dair haber, tekrar \u0131nce\u0131e \u0131e ve olas\u0131 tepki
      7. Bankalar\u0131 uyarma amac\u0131yla, yeni geli\u015fmelerin fark edilebilmesinin analizi<\/p>\n\n\n\n

Emniyet B\u00f6l\u00fcm\u00fcne g\u00f6nderilen dahili bildirimlerin buradaki kay\u0131tlarda bekletilme s\u00fcresi 5 y\u0131ld\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fc\u011f\u00fcn ba\u015flang\u0131c\u0131nda olduk\u00e7a y\u00fcksek say\u0131da bildirim yap\u0131lmaktayd\u0131, son birka\u00e7 y\u0131ld\u0131r bu say\u0131 gittik\u00e7e azalan bir seyir izlemektedir. 1995 y\u0131l\u0131nda yakla\u015f\u0131k 11 bin olan dikkat \u00e7ekici i\u015flem bildirimi say\u0131s\u0131 1998 y\u0131l\u0131nda 7 binler seviyesine inmi\u015ftir. Bu azalma, karapara aklamada bankalar d\u0131\u015f\u0131nda ba\u015fka y\u00f6ntemlerin kullan\u0131ld\u0131\u011f\u0131n\u0131n bir i\u015fareti olarak de\u011ferlendirilebilir. Yani karapara aklay\u0131c\u0131lar, \u015f\u00fcpheli i\u015flemleri bildirmekle y\u00fck\u00fcml\u00fc olduklar\u0131n\u0131 bildikleri i\u00e7in, belirli i\u015flemleri art\u0131k bankalar arac\u0131l\u0131\u011f\u0131 ile yapt\u0131rm\u0131yor olabilirler. As\u0131l ama\u00e7 bu yasa ile, bankalar\u0131n karapara aklamada kullan\u0131lmas\u0131n\u0131 \u00f6nlemektir ve yasan\u0131n y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe girmesinden bu yana ge\u00e7en 5 y\u0131l i\u00e7inde bu amaca ula\u015f\u0131lm\u0131\u015ft\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Uluslararas\u0131 \u00c7er\u00e7eve

<\/strong>ABD’nin \u00f6nc\u00fcl\u00fck etti\u011fi ve G-7 olarak bilinen \u00fclkelerin (\u015fimdiki ad\u0131yla G-8) giri\u015fimiyle olu\u015fturulan FATF 1990 y\u0131l\u0131nda 40 tavsiyesini yay\u0131mlad\u0131. Avrupa Birli\u011fi, birli\u011fe ba\u011fl\u0131 \u00fclkelere \u00f6nerilerde bulundu ve 1991 y\u0131l\u0131nda da ilk direktifini yay\u0131mlad\u0131. Bu geli\u015fmelere dayanarak Hollanda’da \u015eubat 1994 ay\u0131nda MOT Yasas\u0131 y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe konuldu. O tarihten bu yana da MOT kurumu faaliyetini s\u00fcrd\u00fcrmektedir.<\/p>\n\n\n\n

Uluslararas\u0131 \u0130\u015fbirli\u011fi

<\/strong>Bunun d\u0131\u015f\u0131nda uluslararas\u0131 bir sorun olan karapara aklaman\u0131n \u00f6n\u00fcne ge\u00e7ilmesinde, \u00fclkeler aras\u0131nda i\u015fbirli\u011finin yap\u0131lmas\u0131na gerek duyulmu\u015ftur. Bu ama\u00e7la Bel\u00e7ika’da “Egmont” isimli bir sarayda bir toplant\u0131 yap\u0131ld\u0131 ve ayn\u0131 ismi ta\u015f\u0131yan Egmont Grubu kuruldu. MOT ve di\u011fer \u00fclkelerde bulunan benzeri bildirme merkezleri; idari (sivil), polisiye ve adli bildirim merkezleri olmak \u00fczere \u00fc\u00e7 grupta bulunmaktad\u0131r. MOT idari grup i\u00e7inde yer almaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Baz\u0131 \u00fclkeler, bilgi al\u0131\u015fveri\u015finde bulunmak i\u00e7in ikili bir anla\u015fma yap\u0131lm\u0131\u015f olmas\u0131n\u0131 gerekli g\u00f6rmektedirler. Hollanda’da b\u00f6yle bir \u015fart olmamakla birlikte, Bel\u00e7ika ile yap\u0131lan b\u00f6yle bir ikili anla\u015fma vard\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

MOT, m\u00fcmk\u00fcn oldu\u011funca di\u011fer \u00fclkelerdeki benzer kurumlarla i\u015fbirli\u011fi yapmaya \u00e7al\u0131\u015fmaktad\u0131r. Ancak Almanya ile iki sebeple bu t\u00fcr bir i\u015fbirli\u011fi hen\u00fcz yap\u0131lamamaktad\u0131r. Birincisi Almanya’da merkezi bir bildirme birimi bulunmamakta, bunun yerine her eyaletin kendine ait bir bildirme birimi bulunmaktad\u0131r. \u0130kinci olarak Alman ceza hukuku legalite ilkesine dayanmaktad\u0131r. Bunun anlam\u0131, polisin herhangi bir su\u00e7un fark\u0131nda olmas\u0131 durumunda tahkikat yapmas\u0131 zorunlulu\u011fu bulunmaktad\u0131r. Yani bilgi sahibi oldu\u011fu b\u00fct\u00fcn su\u00e7lar\u0131n tahkikat\u0131n\u0131 yapmak zorundad\u0131r. Hollanda’da ise polis a\u00e7\u0131s\u0131ndan b\u00f6yle bir zorunluluk s\u00f6z konusu de\u011fildir. Bir su\u00e7 s\u00f6z konusu oldu\u011funda bu su\u00e7un kovu\u015fturulup kovu\u015fturulmamas\u0131na savc\u0131l\u0131k karar vermektedir.<\/p>\n\n\n\n

M\u00fcsadere uygulamalar\u0131

<\/strong>Yeni m\u00fcsadere kanunun y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe girdi\u011fi 1 Mart 1993 tarihinden \u00f6nce su\u00e7tan elde edilen gelirlerin m\u00fcsaderesinde olduk\u00e7a zorluk \u00e7ekilmekteydi. Kar\u015f\u0131la\u015f\u0131lan zorluklardan bir tanesi m\u00fcsadere edilmesi gereken tutar\u0131n ger\u00e7ekten bir su\u00e7tan kaynakland\u0131\u011f\u0131n\u0131 ispat etmek, di\u011feri ise tam kapsaml\u0131 bir mali ara\u015ft\u0131rma yapmak i\u00e7in yeterli zamana sahip olamamakt\u0131. Tedbir olarak el koyma olana\u011f\u0131 da bulunmamakta idi. Ba\u015flat\u0131lan prosed\u00fcrler, mahkeme davalar\u0131 genelde su\u00e7 fiilini ispatlamaya y\u00f6nelikti. Su\u00e7 gelirinin hesaplamas\u0131 yap\u0131lmamaktayd\u0131. Yine bu tarihten \u00f6nce yasaya g\u00f6re su\u00e7lu, mahkeme karar\u0131ndan sonra m\u00fcsaderesine karar verilen miktar\u0131 \u00f6demedi\u011fi takdirde sadece 6 ay hapis ile cezaland\u0131r\u0131lmakta idi.<\/p>\n\n\n\n

S\u00f6zkonusu tarihte su\u00e7 gelirlerinin m\u00fcsadere olana\u011f\u0131n\u0131 art\u0131ran yasan\u0131n y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe girmesiyle, istenilen seviyede olmamakla birlikte \u00f6nemli bir a\u015fama kaydedildi. Art\u0131k de\u011fer kar\u015f\u0131l\u0131\u011f\u0131 m\u00fcsadere uygulanabilmekte yani su\u00e7tan do\u011frudan elde edilen gelir yerine buna tekab\u00fcl eden ve me\u015fru \u015fekilde edinilen mala ya da de\u011fere de el konulabilmektedir. M\u00fcsadere davas\u0131 ceza davas\u0131ndan ayr\u0131 bir \u015fekilde y\u00fcr\u00fct\u00fclmekte ve verilen m\u00fcsadere karar\u0131na uyulmad\u0131\u011f\u0131 durumda da 6 y\u0131la kadar hapis cezas\u0131 verilmektedir.<\/p>\n\n\n\n

Yeni Yasan\u0131n getirdikleri

<\/strong>Yeni yasa ile getirilen en \u00f6nemli de\u011fi\u015fiklik, yasada belirtilen \u00fc\u00e7 \u00e7e\u015fit fiile y\u00f6nelik olarak yap\u0131lan m\u00fcsadere uygulamas\u0131d\u0131r.
1 . \u0130snat edilen ve s\u00fcbuta ermi\u015f olan bir su\u00e7 fiilinden elde edilen de\u011ferin hemen m\u00fcsadere edilmesi m\u00fcmk\u00fcnd\u00fcr. \u00d6rne\u011fin bir ki\u015finin satm\u0131\u015f oldu\u011fu esrardan elde etti\u011fi gelirin m\u00fcsaderesi hemen yap\u0131labilmektedir.
– Mahkeme d\u0131\u015f\u0131 uzla\u015fma yetkisi (m.511)
Tedbiren el koyma yetkisini ise savc\u0131 kullanmaktad\u0131r. San\u0131\u011f\u0131n mal varl\u0131\u011f\u0131n\u0131 ortadan kald\u0131rmamas\u0131 i\u00e7in bu t\u00fcr bir tedbir \u00f6nem kazanmaktad\u0131r.
Mahkeme d\u0131\u015f\u0131nda uzla\u015fma konusunda verilen yetkiyle savc\u0131, geri \u00f6denmesi gereken de\u011fer hakk\u0131nda san\u0131k ile bir s\u00f6zle\u015fme yapabilmektedir
2. Benzeri su\u00e7 fiillerinin (Ceza Yasas\u0131 m.36\/e, 2.bend) i\u015flenmesinden elde edilen gelirler m\u00fcsadere edilebilmektedir. \u0130snat edilememekle birlikte bir uyu\u015fturucu sat\u0131\u015f\u0131 s\u00f6z konusuysa ve bu i\u015flemin san\u0131k taraf\u0131ndan yap\u0131ld\u0131\u011f\u0131na dair ciddi ipu\u00e7lar\u0131 varsa buradan elde edilen gelire de el konulabilmektedir.
3. M\u00fcsadereye konu di\u011fer fiillerin (Ceza Yasas\u0131 m.36\/e 3.bend) i\u015flenmesi. Kar\u015f\u0131l\u0131\u011f\u0131nda 5. kategoriden para cezas\u0131 uygulanan su\u00e7 fiillerinden elde edilen gelirin de m\u00fcsaderesi m\u00fcmk\u00fcn bulunmaktad\u0131r.
Yeni m\u00fcsadere yasas\u0131n\u0131n y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe girmesinden \u00f6nce Hollanda’da ki hukuk sistemi, elde edilen bilgilerin yasall\u0131\u011f\u0131 ve inand\u0131r\u0131c\u0131l\u0131\u011f\u0131 esas\u0131n ba\u011fl\u0131yd\u0131. Verilen kararlar da bu do\u011frultuda olmaktayd\u0131. \u015eu anki uygulamada m\u00fcsadere konusunda mant\u0131ken inand\u0131r\u0131c\u0131l\u0131k yeterli olmaktad\u0131r. Kanunun bu y\u00f6nde de\u011fi\u015fmesiyle art\u0131k, haz\u0131rlanan rapor ve tutanaklarda olay\u0131n mant\u0131ksal olarak inand\u0131r\u0131c\u0131 olmas\u0131 ve kar\u015f\u0131 taraf\u0131n ikna edilmesi y\u00f6n\u00fcnde \u00e7al\u0131\u015fmalar yap\u0131lmaktad\u0131r.
Yeni yasan\u0131n y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe girmesiyle birlikte Ceza Usul Yasas\u0131nda da baz\u0131 de\u011fi\u015fiklikler yap\u0131ld\u0131.
Bunlar;
– Cezai mali ara\u015ft\u0131rma yetkisi (m.126)
– Tedbiren el koyma yetkisi (m.94)
– Mahkeme d\u0131\u015f\u0131 uzla\u015fma yetkisi (m. 511\/c)
– \u201cActio Pauliana\u201d
Cezai mali ara\u015ft\u0131rma yetkisi, cezai fiile ili\u015fkin karar\u0131n verilmesinde iki y\u0131l sonras\u0131na kadar soru\u015fturmay\u0131 y\u00fcr\u00fctme yetkisi vermektedir. \u00d6zellikle uluslararas\u0131 bir olay s\u00f6z konusuysa ve baz\u0131 bilgi ve belgelerin temini gerekiyorsa, bu durum olduk\u00e7a uzun zaman alabilmektedir.
Bu durumda savc\u0131, ba\u015fsavc\u0131yla ya da ulusal savc\u0131lar kurulu ile g\u00f6r\u00fc\u015ft\u00fckten sonra yap\u0131lan bu s\u00f6zle\u015fmeyle geri \u00f6deme halinde san\u0131\u011fa m\u00fcsadere davas\u0131 ba\u015flatmayaca\u011f\u0131n\u0131 beyan etmektedir. Gittik\u00e7e artan bir \u015fekilde yay\u0131lan bu uygulama \u00fclkede tepkilere de yol a\u00e7maktad\u0131r. Su\u00e7 i\u015fleyen bir ki\u015finin az bir ceza ile cezaland\u0131r\u0131ld\u0131\u011f\u0131 intiba\u0131n\u0131 yaratan bu uygulama ile, birde san\u0131k daha sonra l\u00fcks bir ya\u015fam s\u00fcrd\u00fcrmeye ba\u015flarsa tepkilerin nedenini anlamak kolay olacakt\u0131r. Burada \u015fu husus vurgulanmal\u0131d\u0131r ki; uzla\u015fma ile san\u0131k m\u00fcsnet su\u00e7un cezas\u0131ndan kurtulmamaktad\u0131r ve uygulama daha \u00e7ok k\u00fc\u00e7\u00fck mali su\u00e7lar i\u00e7in ge\u00e7erlidir. Karapara aklaman\u0131n da dahil oldu\u011fu daha kapsaml\u0131 ve b\u00fcy\u00fck su\u00e7larda uzla\u015fma m\u00fcessesesinin uygulanmas\u0131 m\u00fcmk\u00fcn de\u011fildir.
“Actio Pauliana” kavram\u0131 da; san\u0131\u011f\u0131n malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131n m\u00fcsadere edilmesini \u00f6nlemek amac\u0131yla, yapt\u0131\u011f\u0131 hukuksal bir i\u015flemle s\u00f6zkonusu malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131 bir ba\u015fkas\u0131na devretmesi durumunda, savc\u0131n\u0131n haks\u0131z olarak yap\u0131lan bu hukuksal i\u015flemi iptal ettirebilece\u011fini a\u00e7\u0131klamaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Yasan\u0131n uygulanmas\u0131nda rol alan kurumlar

<\/strong>Emniyet birimleri
Hollanda’da bilindi\u011fi \u00fczere 25 adet b\u00f6lgesel emniyet m\u00fcd\u00fcrl\u00fc\u011f\u00fc bulunmaktad\u0131r. Bunun yan\u0131 s\u0131ra 14 adet de b\u00f6lgesel su\u00e7la m\u00fccadele timi (7 adeti organize su\u00e7la, 7 adeti de mali yolsuzlukla m\u00fccadele eden) yer almaktad\u0131r. Ancak bu timler yine s\u00f6zkonusu 25 b\u00f6lgesel emniyet m\u00fcd\u00fcrl\u00fcklerinde g\u00f6rev yapan ki\u015filerden olu\u015fmaktad\u0131r. Bunlar\u0131n d\u0131\u015f\u0131nda bir de ulusal seviyede organize ve mali su\u00e7larla m\u00fccadele eden bir emniyet birimi bulunmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Savc\u0131l\u0131klar
Hollanda’da 19 adet b\u00f6lge savc\u0131l\u0131\u011f\u0131 ve 1 adet ulusal savc\u0131l\u0131k bulunmaktad\u0131r. Ulusal savc\u0131l\u0131k birinci a\u015famada dava savc\u0131s\u0131 taraf\u0131ndan b\u00f6lgesel mahkemelere intikal ettirilen davalar\u0131n temyiz i\u015flemlerini ele almaktad\u0131r. Bunlar\u0131n d\u0131\u015f\u0131nda 5 adet temyiz mahkemesi savc\u0131l\u0131\u011f\u0131 ve 1 adet de y\u00fcksek mahkeme savc\u0131l\u0131\u011f\u0131 g\u00f6rev yapmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

BOOM (Savc\u0131l\u0131k M\u00fcsadere Dairesi)

<\/u><\/strong>Toplam olarak 17 ki\u015fiden olu\u015fan BOOM, emniyet birimlerine ve savc\u0131l\u0131klara dan\u0131\u015fmanl\u0131k yapmakta ve yap\u0131lan tahkikatlarda destek sa\u011flamaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Savc\u0131l\u0131k ya da emniyet birimleri taraf\u0131ndan do\u011frudan m\u00fcsadereye veya bu konuyla ilgili di\u011fer hususlara ili\u015fkin dan\u0131\u015fmanl\u0131k taleplerine, sorulacak sorulara cevap vermeye \u00e7al\u0131\u015fman\u0131n yan\u0131 s\u0131ra savc\u0131l\u0131\u011f\u0131n talebi \u00fczerine mali tahkikatlarda ulusal ba\u015fsavc\u0131lar kurumuna destek sunmak BOOM’un g\u00f6revleri aras\u0131ndad\u0131r. Kurum i\u00e7inde bu g\u00f6revleri yerine getirmek i\u00e7in belirli komisyonlar ve g\u00f6revliler bulunmaktad\u0131r. Biri m\u00fcd\u00fcr, di\u011ferleri ulusal infaz savc\u0131s\u0131 olarak g\u00f6rev yapan \u00fc\u00e7 adet ceza hukuku uzman\u0131 \u00f6zellikle m\u00fclkiyet ve m\u00fclkiyete dayal\u0131 ili\u015fkiler konusunda uzman olan iki adet medeni hukuk uzman\u0131; malvarl\u0131\u011f\u0131n\u0131n hesaplanmas\u0131nda g\u00f6rev yapan, buna ili\u015fkin bilgileri de\u011ferlendiren \u00fc\u00e7 adet hesap uzman\u0131 yer almaktad\u0131r. Ancak kurumun halen bir hesap uzman\u0131 ve bir de uluslararas\u0131 hukuk alan\u0131nda uzman personele ihtiyac\u0131 bulunmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

As\u0131l uzmanl\u0131klar\u0131 mali ara\u015ft\u0131rma yapmak olmayan savc\u0131lar\u0131n uygulamada, resmi olarak kullanabilecekleri, su\u00e7tan elde edilen gelirlere ili\u015fkin bir hesaba ihtiya\u00e7lar\u0131 olmaktad\u0131r. Yap\u0131lan hesaplamalar ne denli iyi olursa, savc\u0131lar da duru\u015fmalara o denli iyi haz\u0131rlanabilmektedir. Ayr\u0131ca BOOM, raporlar\u0131 ve tutanaklar\u0131 haz\u0131rlayan ki\u015filerin deste\u011fiyle savc\u0131y\u0131 duru\u015fmaya haz\u0131rlamaktad\u0131r. Hatta bir s\u0131nav niteli\u011finde yap\u0131lan bu haz\u0131rl\u0131klarla savc\u0131n\u0131n konu hakk\u0131nda kendine olan g\u00fcveni sa\u011flanmaya \u00e7al\u0131\u015f\u0131lmaktad\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Uygulamada kar\u015f\u0131la\u015f\u0131lan sorunlar

<\/strong>Yeni m\u00fcsadere yasas\u0131n\u0131n y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe girmesinden bu yana ge\u00e7en alt\u0131 y\u0131l i\u00e7inde bu alanda \u00f6nemli bir a\u015fama kaydedilmekle birlikte halen uygulamadan kaynaklanan birtak\u0131m sorunlar, iyile\u015ftirilmesi gereken durumlar bulunmaktad\u0131r. Bunlar genelde toplumsal k\u00fclt\u00fcr ve \u00e7evre ile ba\u011flant\u0131l\u0131 hususlard\u0131r.<\/p>\n\n\n\n

Uygulamada kar\u015f\u0131la\u015f\u0131lan ikinci sorun bilgi eksikli\u011fidir.  Yukar\u0131da a\u00e7\u0131klanan kurumlara m\u00fcsadere konusunda s\u00fcrekli bilgi verilmesi gerekmektedir. M\u00fcsadere hen\u00fcz al\u0131\u015f\u0131lm\u0131\u015f bir olay olmad\u0131\u011f\u0131ndan buna y\u00f6nelik birikim hen\u00fcz bu kurumlarda olu\u015fmam\u0131\u015ft\u0131r. Bu hususta ba\u015f g\u00f6steren bir di\u011fer g\u00fc\u00e7l\u00fck, bu konuda uzmanla\u015fan ki\u015filerin kurumda tutulmas\u0131 zorlu\u011fudur. Gerek \u00fccret yetersizli\u011fi gerekse i\u015f yo\u011funlu\u011fu, ayr\u0131lmalar\u0131n ba\u015fl\u0131ca gerek\u00e7eleridir. Su\u00e7lular\u0131n elde etti\u011fi su\u00e7 gelirlerinin m\u00fcsaderesi artt\u0131k\u00e7a, art\u0131k su\u00e7lular da yasal bo\u015fluklar\u0131 aramakta hatta bunun i\u00e7in a\u00e7\u0131k\u00e7a uzmanlar\u0131n yard\u0131m\u0131na ba\u015fvurmaktad\u0131rlar.<\/p>\n\n\n\n

Kurumlar aras\u0131nda olmas\u0131 gereken organizasyonun eksikli\u011fi bir di\u011fer sorun olarak kar\u015f\u0131m\u0131za \u00e7\u0131kmaktad\u0131r. Ger\u00e7ekten de Hollanda’da kurumlar g\u00f6r\u00fcn\u00fcrde iyi \u00e7al\u0131\u015f\u0131yor g\u00f6r\u00fcnse de hala \u00e7\u0131kar \u00e7at\u0131\u015fmalar\u0131 da bulunmaktad\u0131r. Hatta ki\u015filer kendi \u00e7\u0131karlar\u0131n\u0131 kurumsal, toplumsal \u00e7\u0131karlardan \u00fcst\u00fcn tutabilmektedirler.<\/p>\n\n\n\n

Son olarak, kendi alan\u0131nda bir\u00e7ok yenilik getiren, y\u00fcr\u00fcrl\u00fckte bulundu\u011fu alt\u0131 y\u0131l i\u00e7inde yap\u0131lan mali tahkikatlarda su\u00e7 fiilinin boyutu a\u00e7\u0131s\u0131ndan delillendirmede \u00f6nemli kolayl\u0131klar sa\u011flayan bu yasan\u0131n halen eksikliklerinin bulundu\u011funu ve yenilenmesi gerekti\u011fini de belirtmek gerekir. Nitekim bu konuda bir taslak haz\u0131rlanm\u0131\u015ft\u0131r ve halen beklemektedir.<\/p>\n\n\n\n

Sonu\u00e7 Olarak;

<\/strong>Hollanda’da karapara aklama ile m\u00fccadelede ama\u00e7, m\u00fcmk\u00fcn oldu\u011fu kadar fazla say\u0131da su\u00e7lu yakalamak de\u011fildir. Ama\u00e7; mali kurumlar\u0131, mali altyap\u0131y\u0131 ve dolay\u0131s\u0131yla toplumu temiz ve g\u00fcvenilir tutmakt\u0131r. Yap\u0131lan tahkikatlar tabii ki bunun i\u00e7in bir ara\u00e7t\u0131r. Ama as\u0131l yap\u0131lmas\u0131 gereken iyi bir yasama, g\u00fcvenilir kurumlar ve sistemler olu\u015fturmakt\u0131r. Bu ama\u00e7la de\u011fi\u015fik \u00fclkelerde g\u00f6r\u00fclen \u00f6rneklerin en iyilerini se\u00e7meyi bilmek, deneyimleri payla\u015fmak gerekmektedir. Bunun i\u00e7in s\u0131k s\u0131k i\u015fbirli\u011fi yap\u0131lmas\u0131 gereklidir.
Gelecekte b\u00fct\u00fcn \u00fclkelerin kar\u015f\u0131la\u015faca\u011f\u0131 \u00f6nemli geli\u015fmeler ya\u015fanacakt\u0131r. \u00d6ncelikle Avrupa Birli\u011fi i\u00e7inde su\u00e7 ve su\u00e7la m\u00fccadele h\u0131zla \u015fekil de\u011fi\u015ftirmektedir. Avrupa’ya “euro” ile ba\u015flayan yeni bir mali sistem getirilmektedir. Teknolojideki, \u00f6zellikle dijital teknolojideki h\u0131zl\u0131 de\u011fi\u015fimin art\u0131k izlenmesi bile art\u0131k gittik\u00e7e zorla\u015fmaktad\u0131r. Dolay\u0131s\u0131yla \u00fclkelerin birbirlerinin deneyimlerinden kendi yasalar\u0131 ve sorumluluklar\u0131 kapsam\u0131nda bir \u015feyler \u00f6\u011frenmesi gerekmektedir.[5]<\/sup><\/strong><\/p>\n\n\n\n

SONU\u00c7

<\/strong>Yasad\u0131\u015f\u0131 faaliyetler ve bu faaliyetlerden elde edilen gelirlerin aklanmas\u0131, sadece ekonomik de\u011fil ayn\u0131 zamanda sosyo-politik etkiler de do\u011furmaktad\u0131r. Bu \u00e7er\u00e7evede bahsedilecek ilk etki, toplumsal dokuda ve sosyal ve ticari ahlak yap\u0131s\u0131nda zay\u0131flaman\u0131n ortaya \u00e7\u0131kabilmesidir.<\/p>\n\n\n\n

Su\u00e7 ve su\u00e7lular\u0131n yay\u0131lmas\u0131 ile birlikte, yasal ve kay\u0131tl\u0131 sekt\u00f6rde faaliyet g\u00f6sterenlerin, su\u00e7 \u00f6rg\u00fctlerinin idare ile ba\u011flant\u0131l\u0131 olmas\u0131 konusundaki kan\u0131lar\u0131 yayg\u0131nla\u015fabilecek, bu durum ise idareye olan g\u00fcveni sarsacak ve toplumsal huzursuzluklara yol a\u00e7acakt\u0131r. Almanya\u2019da ya\u015fanan son geli\u015fme bunun tipik bir \u00f6rne\u011fini te\u015fkil etmektedir.<\/p>\n\n\n\n

Kamu y\u00f6netiminde yer alan baz\u0131 g\u00f6revlilerinin bu \u015fekildeki ba\u011flant\u0131lar\u0131 ise, su\u00e7la m\u00fccadelede etkinli\u011fi azaltan bir unsur olarak ortaya \u00e7\u0131kabilmekte, b\u00f6yle bir durumda ise yozla\u015fmaya y\u00fcz tutan bu sistem kendi kendini besler hale gelmektedir.
Ayr\u0131ca yasad\u0131\u015f\u0131 faaliyetlerin yayg\u0131nla\u015fmas\u0131 ve idareye olan g\u00fcvenin sars\u0131lmas\u0131n\u0131n bir yans\u0131mas\u0131 olarak hukuk sistemine olan g\u00fcven de azalabilecek ve hukuk sistemi sorgulan\u0131r hale gelebilecektir.[1]<\/sup><\/strong><\/p>\n\n\n\n

K\u0131sa vadede karaparan\u0131n, \u00fclkenin sermaye bilan\u00e7osunu olumlu etkilemesi m\u00fcmk\u00fcn olmakla beraber, orta ve uzun vadede piyasalarda ortaya \u00e7\u0131kan istikrars\u0131zl\u0131klar ve bu istikrars\u0131zl\u0131klar\u0131n \u00fclke riskini artt\u0131rmas\u0131 dolay\u0131s\u0131yla yasal paran\u0131n ka\u00e7\u0131\u015f\u0131 ve buna ba\u011fl\u0131 olarak b\u00fcy\u00fcme oran\u0131ndaki d\u00fc\u015f\u00fc\u015fler, gelir da\u011f\u0131l\u0131m\u0131nda bozukluklar ve vergi has\u0131lat\u0131n\u0131n d\u00fc\u015fmesi gibi ekonomik etkilerin yan\u0131 s\u0131ra, bir s\u00fcre sonra sa\u011fl\u0131ks\u0131z sistemin kendi kendini beslemeye ba\u015flamas\u0131 ile neredeyse e\u015fanl\u0131 olarak ortaya \u00e7\u0131kan sosyo-politik etkiler, baz\u0131 \u00e7evrelerin \u201cparan\u0131n karas\u0131 olmaz\u201d \u015feklinde \u00f6zetlenebilecek iddialar\u0131na yeterli cevab\u0131 vermektedir :
\u201cParan\u0131n karas\u0131 olur.\u201d <\/p>\n\n\n\n

KAYNAKLAR:
<\/strong>
1- Alper, \u0130n\u00f6n\u00fc Akg\u00fcn: PARANIN KARASI Karaparan\u0131n Makro Ekonomik Etkileri <http:\/\/www.masak.gov.tr\/yayin\/makale.htm>
2-  \u00c7elik K., Ko\u00e7a\u011fra SL., G\u00fcler K: Karapara Aklama. Masak yay\u0131n, Ankara, 2000
3- \u201c4422 Say\u0131l\u0131 \u00c7\u0131kar Ama\u00e7l\u0131 Su\u00e7 \u00d6rg\u00fctleriyle M\u00fccadele Kanunu Ve Uygulamas\u0131\u201d Ka\u00e7ak\u00e7\u0131l\u0131k ve Organize Su\u00e7larla M\u00fccadele Rehberi- 3. EGM- KOMDB Yay\u0131nlar\u0131. Ankara. 2001\/1
4- \u201c\u0130ngiltere\u2019de Karapara Aklamayla M\u00fccadele Semineri\u201d. T.C. Maliye Bakanl\u0131\u011f\u0131 Mali Su\u00e7lar\u0131 Ara\u015ft\u0131rma Kurulu. Masak Yay\u0131n. Ankara. 2000
5- \u201cHollanda\u2019da Karapara Aklamayla M\u00fccadele Semineri\u201d. T.C. Maliye Bakanl\u0131\u011f\u0131 Mali Su\u00e7lar\u0131 Ara\u015ft\u0131rma Kurulu. Masak Yay\u0131n. Ankara. 2000<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

   G\u00f6khan Say\u0131nYarg\u0131tay Cumhuriyet Savc\u0131s\u0131G\u0130R\u0130\u015eK\u00fcreselle\u015fme ve finansal piyasalar\u0131n liberalizasyonu, d\u00fcnya ekonomisi \u00fczerinde bir\u00e7ok olumlu etki yaratmas\u0131na ra\u011fmen, bu s\u00fcre\u00e7 baz\u0131 maliyetleri de beraberinde getirmi\u015ftir. Sermaye hareketleri \u00fczerindeki s\u0131n\u0131rlamalar\u0131n ve kontrollerin kald\u0131r\u0131lmas\u0131 ve piyasalar\u0131n dereg\u00fclasyonu, uluslararas\u0131 bir nitelik ta\u015f\u0131yan karapara aklamay\u0131 da kolayla\u015ft\u0131rm\u0131\u015ft\u0131r.[1] En geni\u015f anlam\u0131yla “yasa d\u0131\u015f\u0131 faaliyetlerden elde edilen gelir ve menfaatlerin, yasalm\u0131\u015f gibi […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":"","_links_to":"","_links_to_target":""},"categories":[20],"tags":[],"class_list":["post-1822","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-makalelink"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.abchukuk.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1822","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.abchukuk.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.abchukuk.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.abchukuk.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.abchukuk.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1822"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.abchukuk.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1822\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":1823,"href":"https:\/\/www.abchukuk.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1822\/revisions\/1823"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.abchukuk.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1822"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.abchukuk.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1822"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.abchukuk.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1822"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}